Сокращение срока кредита или уменьшение ежемесячного платежа

Содержание

Как досрочно погасить ипотеку в Сбербанке?

Сокращение срока кредита или уменьшение ежемесячного платежа«Сбербанк» активно оформляет займы на покупку недвижимости. Такое положение обусловлено сравнительно невысокой процентной ставкой, которую данное финансово-кредитное учреждение предлагает своим клиентам. Также популярность ипотеки повышает готовность банка и в 2018 году работать с материнским капиталом и инструментами господдержки.

В связи с этим очень многих интересует вопрос, возможно ли и целесообразно ли досрочное погашение ипотеки в «Сбербанке».

Желая досрочно гасить кредит, Заемщики надеются понизить расходы на выплату процентов.

При этом возможны два варианта:

    полное погашение, частичное погашение.

Чаще всего в первом случае клиент банка или реализует какой-либо свой актив для того, чтобы получить требуемую сумму, или накапливает деньги несколько лет, существенно ограничивая личные расходы. Во втором случае заемщик осознанно идет на увеличение регулярных платежей, чтобы понизить процентные выплаты. Это уже заставляет задуматься о том, стоит ли досрочно гасить ипотеку. Ведь долгосрочное финансовое самоограничение – это непросто.

Досрочное погашение кредита: три взгляда на процесс

Сокращение срока кредита или уменьшение ежемесячного платежаНесколько лет назад желание преждевременно выплатить свой долг банку могло быть ограничено пунктами кредитного договора. Ответ на вопрос, можно ли досрочно погасить ипотеку, законодательством не регламентировался. Многие финансово-кредитные учреждения предлагали своим клиентам в этом случае крайне невыгодные условия и налагали штрафные санкции. Все изменилось в 2011 году.

Федеральный Закон №284 прямо указывает на недопустимость ограничения досрочной уплаты долга банку. Даже при включении данного пункта в контракт, юридической силы он не будет иметь.

Единственная обязанность заемщика – уведомить кредитора за тридцать дней до уплаты. При согласии сторон можно избежать и этого.

Сокращение срока кредита или уменьшение ежемесячного платежаДля банка ипотечный кредит – долговременный источник дохода. На его оформление затрачиваются ресурсы и время, также возникают расходы на рекламу. При досрочном погашении займа данный источник перестает функционировать и не оправдывает вложенных усилий.

Второй важный аспект заключается в том, что банк привлекает деньги (которые позднее выдает в виде ипотечного кредита) на основе платности. Получая их обратно, банк не перестает за них платить, в то же время данные средства не приносят ему дохода какое-то время. Именно по этим причинам Досрочное погашение кредита может стать причиной возникновения негативных отметок в кредитной истории заемщика.

Сокращение срока кредита или уменьшение ежемесячного платежаЕсли заемщик задумался о том, как выгоднее досрочно гасить ипотеку, он должен понимать несколько моментов:

Если кредитный договор предполагает аннуитетную схему погашения – это снижает целесообразность досрочной выплаты кредита, так как на ранних стадиях действия кредитного договора заемщик выплачивал преимущественно проценты, а не тело кредита, При высоких темпах инфляции досрочно гасить ипотечный кредит бессмысленно, целесообразнее потратить имеющиеся средства на покупку активов, а Задолженность обесценится сама, Если проводится частичное досрочное погашение, то при размышлениях, что выгоднее – перерасчет процентов и уменьшение ежемесячного платежа или сокращение срока действия кредита – Целесообразнее выбирать второе. Расчет досрочного погашения ипотеки показывает, что в таком случае переплата по кредиту будет меньше.

Еще один немаловажный момент – прогноз заемщиком собственных доходов. Если молодой человек поднимается вверх по карьерной лестнице и зарабатывает все больше, то торопиться с уплатой долга банку не нужно. В будущем это можно будет сделать с меньшей степенью самоограничения.

Сокращение срока кредита или уменьшение ежемесячного платежаНикаких ограничений на досрочное погашение ипотеки в «Сбербанке» не существует. Однако не все кредитные программы предоставляют возможность использования дифференцированных платежей. К примеру, военная ипотека предполагает аннуитет, что затрудняет досрочную выплату кредита. Кроме того, при частичном досрочном погашении «Сбербанк» допускает только перерасчет процентов, а не сокращение срока выплаты кредита.

Подать заявление о досрочной выплате части ипотеки в «Сбербанке» нужно как минимум за день до платежа. Затем средства вносятся на кредитный счет через кассира или терминал самообслуживания. Сумма не может быть меньше 15 000 рублей (это требование юридически сомнительно). Деньги спишут в счет уплаты кредита в день очередной выплаты в соответствии с графиком обслуживания кредита.

После данной оплаты менеджеры банка проведут обновленный расчет графика платежей. Заемщик должен будет получить его в банке и завизировать.

На сайте «Сбербанка» существует ипотечный калькулятор. Это программа позволяет рассчитать досрочное погашение кредита в автоматическом режиме.

Источник

Правовой Вердикт

Наша цель — высвободить Ваши ресурсы для развития Вашего бизнеса, предоставив Вам решение по работе с просроченной задолженностью «под ключ», от взыскания ранней просроченной задолженности на досудебном этапе и до сопровождения исполнительного производства:

Возврат средств в оборот Сокращение объема задолженности Фокус на профильном бизнесе Оптимальная реструктуризация долга Репутация контрагента Адекватная комиссия

Персональный менеджер Tailor made solution. Решение, специально разработанное для клиента Политика полной прозрачности для клиента в отношении его должников Полная конфиденциальность передаваемой клиентом информации

Профессионально разработанные и отлаженные методы работы с должниками Сегментированная организация взыскания задолженности по принципу специализации Использование технологии Champion-challenger

    Ведение телефонных переговоров с должником Выезд к должнику и проведение с ним личных переговоров Отправка должнику уведомления с требованием погасить задолженность
    Взаимодействие с органами принудительного исполнения Сопровождение исполнения судебного решения
    Подготовка и подача заявления о преступлении Представление интересов кредитора на этапе предварительного следствия

Мы договариваемся о длительности просроченной задолженности, подлежащей к передаче.

Мы договариваемся о размере комиссии за собранную задолженность.

Комиссия варьируется от 10% до 40%, в зависимости от длительности просроченной задолженности и вида обеспечения.

Мы используем современное программное обеспечение для защиты данных.

Мы гарантируем конфиденциальность и нераспространение информации, полученной от наших партнеров.

Поступающие платежи контролируются как банком, так и Агентством. Оплата за предоставляемые услуги производится в конце оговоренного срока.

Предлагая бизнес сообществу профессиональные юридические услуги, мы способствуем росту доходности наших клиентов, открываем новые возможности для бизнеса наших партнеров, а также вносим вклад в оздоровление экономики и увеличиваем ее прозрачность.

Потому что знаем, как эффективнее уменьшить просроченную задолженность в портфеле клиента, оценить стоимость портфеля для инвестора, реструктуризировать долг для заемщика.

Если вы — должник, и с вами связалась юридическая компания Правовой Вердикт, в ваших интересах сотрудничать с нами — только вместе мы сможем решить вашу проблему.

Наша общая цель — найти удобный для всех вариант возврата долга если вы не можете вернуть долг по уважительной причине, мы обязательно постараемся пойти вам на встречу и договориться с банком, сотовым оператором, управляющей компанией и пр. о снижении суммы долга (дисконтировании) или продлении срока погашения задолженности (рассрочке) большинство долгов, особенно по кредитам — бесспорная задолженность. Это значит, что в случае рассмотрения дела в суде, суд гарантированно удовлетворит требования истца и взыщет с должника сумму задолженности, проценты, а также все штрафы, неустойки и пошлины лучше всего погасить задолженность в досудебном порядке — это проще и дешевле отдать долг придется в любом случае — оттягивая возврат денег, вы только усугубляете свою ситуацию и увеличиваете размер долга.

Если у вас больше нет возможности вносить ежемесячные платежи в полном объеме при наличии довольно большой задолженности (потребительский кредит или неоплаченные счета за коммунальные услуги), обратитесь к вашему кредитору, письменно изложите ситуацию, попробуйте договориться о реструктуризации долга или отсрочке выплат. Не затягивайте с такими переговорами. Если до этого вы были надежным клиентом, вам могут пойти навстречу в решении возникших проблем.

Не переставайте платить по кредиту или выставленным счетам, если ваш доход значительно сократился или сложились неблагоприятные обстоятельства, даже если сумма, которую вы теперь можете вносить, меньше ежемесячного платежа. Это покажет, что вы не планируете саботировать свои обязанности как заемщика. В любом случае, до вынужденного прекращения оплаты свяжитесь с вашим кредитором и обсудите ситуацию.

Планируйте личный бюджет, записывая и просчитывая все свои траты. Так можно избежать многих неоправданных расходов и тратить деньги на то, что действительно необходимо, в том числе и на погашение задолженностей.

Продажа имеющегося залога или дорогостоящего имущества также может быть выходом из сложной ситуации. Реализацией же заложенного имущества с согласия держателя долга может заниматься и сам заемщик. При этом все ранее выплаченные деньги возвратятся к нему

Почти в полном объеме (за исключением ссудных процентов).

Еще один способ решить проблему – погасить старую задолженность за счет нового кредита, выданного под более низкие проценты. Такая процедура называется рефинансированием.

Не избегайте общения с сотрудниками банка, управляющей компанией, юридической компанией. Их задачей не является принуждение вас к выплате долга любой ценой, а диалог, в ходе которого вы найдете выход из сложившейся ситуации на выгодных для всех условиях.

Даже в суде можно добиться мирового соглашения на приемлемых для обеих сторон условиях, ссылаясь на трудные жизненные обстоятельства.

Что мне делать, если у меня образовалась задолженность?

Прежде всего, важно дать понять держателям долга либо его представителям готовность погасить задолженность. Попытки уйти от ответственности чаще всего заканчиваются испорченной кредитной историей, серьезным ростом суммы долга и дополнительными штрафными санкциями, а после суда и передачи дела судебным исполнителям на принудительное взыскание могут обернуться и уголовной ответственностью. Опасно поддаваться на заманчивые предложения различных специалистов юридической сферы, обещающих легко и быстро избежать выплаты долга. Практика показывает, на суде их доводы порой оказываются попросту несостоятельными, а возмещать расходы на дорогие услуги «помощников» вам никто не будет. Крайне редко срабатывает и активно эксплуатируемая ими статья 314 Гражданского кодекса РБ (Уменьшение неустойки).

О возможностях уменьшения долга и последствиях его неуплаты всегда расскажет сотрудник юридической компании. По крайней мере, именно с этого начинается разговор с должником в компании «Правовой Вердикт». Скорейшее и удобное для всех сторон решение вопроса с долгом – главная цель юридической компании. Он поможет составить оптимальный график погашения задолженности, предложит варианты реструктуризации, рефинансирования долга либо иной вариант выхода из ситуации. Это позволит не доводить дело до суда и соответствующих судебных издержек, госпошлины, а на стадии исполнительного производства – избежать мер принудительного исполнения, принимаемых судебным исполнителем. В частности, после судебного разбирательства долг может оставить вас без имущества, запретить переоформление автомобиля или недвижимости, запретить выезд за границу, запретить пользование водительским удостоверением, заблокировать банковскую карту и списать деньги со счета, ограничить различные специальные права, приведет к административным штрафам либо вовсе к уголовному наказанию за мошеннические действия (статьи 209 УК РБ, 216 УК РБ). Если у вас долг по кредиту, бюро кредитных историй навсегда занесет вас в черный список, а значит вы уже никогда не сможете получить новый кредит или стать поручителем.

Действующее законодательство разрешает взыскателю требовать возврата долга сколь угодно, вплоть до конца жизни. Соответственно в перспективе задолженность будет взыскиваться еще и с ваших наследников (статья 1086 ГК РБ). Конечно, подобный вариант событий наступает лишь в ситуации, когда не получается найти общий язык с держателями долга и юридической компанией. Однако противостояние всегда можно решить мирным путем. Главное – не затягивать с решением проблемы и доверять профессионалам.

Почему меня своевременно не известили о возникновении долга?

При возникновении задолженности вас информируют об этом разными способами: SMS-сообщения, письменные уведомления, телефонные звонки в соответствии с контактными данными, которые были указаны в договоре. Однако банк, ваша управляющая компания или сотовый оператор не могут нести ответственность за работу почтовых служб и корректность указанных данных. Кроме того, в типовых формах договоров на оказание услуг или выдачу кредита есть пункт, согласно которому потребитель обязан самостоятельно проверять состояние своего счета.

Почему мне звонят из агентства по сбору долгов, а не из банка, управляющей компании или от сотового оператора?

Нам поручили взыскание вашей задолженности на основании агентского договора, заключенного между держателем долга и нашим агентством.

Я оплачивал все вовремя. Откуда у меня образовалась задолженность?

Важно не время осуществления платежа, а время поступления средств на счет. Это связано с тем, что, к примеру, электронный перевод через почту идет до 5 дней. Обратите внимание на ваш договор: к примеру, типовые договоры содержат пункт, в котором указано, что датой оплаты считается дата поступления средств на счет.

Почему у меня образовалась задолженность, если я платил досрочно?

В отношении кредитов (займов) в соответствии с п. 2 ст. 764 ГК РБ досрочное погашение кредита допускается с соглашения кредитора (то есть банка). Погашение задолженности в ином порядке, нежели установлено договоре, нарушает условия договора и действующее законодательство. Согласно условиям типового кредитного договора, при полном досрочном погашении комиссия за открытие ссудного счета уплачивается в полном размере за весь срок кредита, а проценты подлежат уплате за весь период пользования заемными денежными средствами.

Я хочу погасить сумму основного долга, а мнесписывают проценты. На каком основании?

Сумма платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения между поставщиком услуг и потребителем идет на погашение, прежде всего, издержек по получению исполнения, затем – процентов, а в оставшейся части – основной суммы долга.

Что делать, если доходы сократились и платить по графику нет возможности?

Если трудности с внесением очередного платежа возникли по уважительной причине, можно порекомендовать сообщить об этом держателю долга. Возможно, если есть заинтересованность сохранить заемщика в качестве своего клиента, найдется возможность пойти ему на встречу: изменить график платежей, уменьшить сумму ежемесячного платежа и т. д. Переговоры – это оптимальное решение в данной ситуации. Оплатить задолженность все равно придется, и лучше делать это сейчас, чем загонять себя в еще большие долги.

Сумма задолженности будет расти. Вам продолжат начислять на сумму долга штрафы за несвоевременные выплаты до момента, когда долг будет оплачен полностью.

Если вы не погасите задолженность, ваше дело будет передано в суд, и вам придется также оплачивать госпошлины и издержки на судебный процесс. Если у вас долг по кредиту, ваши шансы на получение нового кредита минимальны. Информация о вас как о недобросовестном заемщике будет передана в бюро кредитных историй. Ваша кредитная история будет испорчена, и в будущем банки не будут доверять вам. У вас могут возникнуть трудности при устройстве на хорошую работу. Некоторые работодатели просят предоставить справку о кредитной истории либо об отсутствии задолженностей по иным договорам. Отрицательная история может быть воспринята работодателем негативно. С момента поступления дела в суд ваше имущество и денежные средства на банковских счетах будут арестованы судебными приставами в целях обеспечения иска, а в дальнейшем – в целях возврата задолженности. Вы можете лишиться своего имущества, на которое будет обращено взыскание. Обычно такое имущество продается по невысоким ценам. Поэтому, возможно, за его счет будет оплачена только часть долга. Вы не сможете выехать заграницу. У вас могут возникнуть серьезные трудности с пересечением границы Республики Беларусь в соответствии со ст. 482 ГПК РБ Вы не сможете пользоваться водительскими правами. Вам может быть наложен арест на право управления транспортными средствами в соответствии со ст. 482 ГПК РБ Против Вас может быть возбуждено уголовное дело — по ст. 209 УК РБ (мошенничество), по ст. 216 УК РБ (причинение имущественного ущерба без признаков хищения).

Правовой Вердикт — это работа с долгами во всех отраслях экономики. Ориентация на западные стандарты ведения бизнеса, использование передовых зарубежных технологий и know-how, адаптированных под Белорусский рынок юридических услуг.

Источник

Как правильно досрочно погашать ипотеку и потребительский кредит?

При выплате ипотеки, если у вас появились дополнительные деньги. Их вы можете потратить на досрочное погашение. Но не все так просто. Встает куча вопросов — как лучше погашать — уменьшая срок или сумму. Когда лучше погашать — вначале или в конце? Накопить и погасить или сразу погашать маленькими суммами?

Хочу отметить, что способ погашения ипотеки зависит от вашего финансового положения или доходов. Насколько уверенно вы стоите на ногах — вот в чем вопрос.

Нужно понять следующее: вы должны всегда быть в состоянии оплатить ежемесячный платеж. Если вы не уверены в своих доходах, снижайте сумму. Если вы стоите твердо на ногах — снижайте срок.

У вас очень стабильная работа, хорошая зарплата. Вы думате, что стабильно будете платить ипотеку без каких-либо изменений. Нет никаких форс мажоров и есть накопления. Ваш выбор — уменьшение срока кредита. Внося большие платежи вы сможете рассчитаться по кредиту раньше. Вы — менеджер среднего звена и вы нужны на работе. Без вас бизнес встанет. Вы знаете, что не уйдете с текущего места несколько лет и фирма не разорится. Ежемесячный платеж для вас не обременителен. Если вы пессимист — сначала снижаем размер платежа. Вы должны понять, сколько вы можете платить после потери работы. Потом когда вы достигли минимального платежа. После достижения — уменьшайте срок. Если вы Оптимист — сразу снижайте срок. Если вы ценный сотрудник и все стабильно, но выплата по ипотеке большая(платеж обременителен). Сначала снижаем размер, а потом срок. У вас нестабильная работа, но размер платежа не обременителен для вас. Если вы пессимист — снижаем размер, а потом срок. Оптимист снижает сразу срок. У вас нестабильная работа и платеж по ипотеке у вас велик. Сначала снижаем размер, чтобы добиться минимального платежа. Это позволит почувствовать себя комфортно. Потом снижаем срок. У вас случайные заработки и нет стабильности. В данном случае снижаем размер платежа, чтобы быть готовым заплатить всегда.

Следует понимать, что все расчеты, приведенные ниже, подчиняются элементарной математике. Вы можете сделать их самостоятельно вручную в Excel. Либо же у нас есть специальный калькулятор, который позволит сравнить 2 кредита и схемы погашения.
Смотрите также:Калькулятор сравнения вариантов досрочек. Как пользоваться?

Источник

Как происходит частичное досрочное погашение кредита — основные моменты

Вы наверняка слышали о частичном досрочном погашении долга по кредиту, но не знаете, какие выгоды оно сулит и для чего предназначено? Хотите сэкономить на процентах, и не отдавать по займу бешеную переплату? В данной статье мы подробно обсудим вопрос досрочных выплат по кредиту — и тех преимуществ, которые они дают заемщику.

Банкиры не любят просрочки по кредитам — это вы наверняка знаете из новостей. Стоит только послушать, какие меры принимаются по отношению к заемщикам, допускающим просрочки.

Но для многих неприятным открытием станет тот факт, что Досрочное закрытие ссуды — казалось бы, интересное кредитору, – большинство из них особо не приветствуют. И вроде бы должно быть наоборот, но почему-то есть определенные условности и сложности в вопросе быстрого закрытия долга.

Давайте разберемся, почему так происходит.

Существует две стандартные схемы оплаты займов: аннуитетная и дифференцированная. При первом способе большая часть взноса уходит на оплату процентов, а основной долг погашается незначительно. При втором методе сумма платежа поровну делится между уплатой процентов и покрытием основного долга.

Сокращение срока кредита или уменьшение ежемесячного платежа

При частичном внесении средств сверх необходимого деньги используются для покрытия основной части долга (исходной суммы займа). Давайте рассмотрим на примере, как это выглядит.

Пример: у вас есть потребительский заем от «Сбербанка» размером 150 тысяч рублей, выданный на пять лет. Схема выплат — аннуитетная. Ставка за использование средств — 23.9% в год.

Каждый месяц вы вносите по договору 4 315 рублей. Размер общей задолженности составляет 266 тысяч рублей, из них переплата за использование средств — 116 тысяч.

Вы исправно платили четыре месяца, затем неожиданно получили крупную премию. И у вас появились дополнительные 70 тысяч рублей, которую можно внести в счет долга.

Задолженность на момент внесения досрочки составляла 240 тысяч рублей. После поступления 70 тысяч рублей кредитор пересчитывает текущую задолженность, так как эти средства покрывают основной долг (150 тысяч), а не идут на оплату процентов.

Таким образом, снижается размер задолженности и производится пересчет процентов – в итоге уменьшается общая переплата по займу. Если в следующий раз у вас появится свободная наличность, ее можно так же использовать для досрочки – в результате кредит станет более выгодным, а вы расплатитесь с займодавцем намного быстрее.

Сокращение срока кредита или уменьшение ежемесячного платежа

На страницах нашего сайта вы также узнаете, какие кредиты предлагает Сбербанк России малому бизнесу, и насколько выгодны его предложения.

Хотите узнать, в каком банке лучше брать потребительский кредит? В нашем специальном обзоре расскажем о самых выгодных банковских предложениях.

В следующей статье читайте о том, как заказать кредитную карту банка ВТБ 24 через Интернет, а также об условиях выдачи кредитки.

А теперь давайте поговорим о том, как самостоятельно рассчитать частичную досрочку, и для чего это вообще нужно.

Можно воспользоваться двумя способами:

    Использовать кредитный калькулятор на сайте вашего кредитора, либо стороннем ресурсе; Вооружиться обычным калькулятором, листком с ручкой и графиком платежей.

Первый способ прост — находим калькулятор в Интернете либо на сайте займодавца, вводим все требуемые данные и смотрим результат. Программа посчитает изменения в сумме основного долга, пересчитает ежемесячный взнос и срок действия договора.

Сокращение срока кредита или уменьшение ежемесячного платежа

Второй способ потребует некоторого количества времени. Для начала, запишите на листе исходные параметры: размер кредита, процентную ставку, срок кредитования.

Расчет кредита при частичном досрочном погашении производится следующим образом:

    от остатка основного долга отнимаем предполагаемый взнос для досрочного (пример: 159 800 остаток долга, дополнительно вносится 25 000, 159 800 — 25 000 = 134 800 рублей); получившуюся цифру разделите на количество месяцев, оставшихся до полного кредита (кредит брался сроком на 36 месяцев, внесено 4 платежа — осталось 32 платежа).

Данная формула позволяет приблизительно оценить вашу выгоду, так как у разных кредиторов при разных кредитных продуктах условия будут варьироваться.

Запросить пересчет графика выплат после дополнительного взноса по кредиту лучше всего в клиентском центре или отделении банка. Специалисты подготовят его и выдадут на руки по запросу. Главное, что требуется перед внесением частичного досрочного погашения кредита – определиться, что при этом для вас выгоднее: уменьшить срок кредитования либо снизить ежемесячную выплату.

Владельцам ипотечных займов стоит обратить внимание на возможность частичного пополнения сверх оговоренного платежа — если условия кредитора позволяют вносить произвольную оплату в счет основного долга, это может помочь существенно сэкономить. Ведь дополнительные пара тысяч рублей сверх обязательной оплаты могут сократить срок ссуды на несколько лет, если будут поступать от вас регулярно.

Как частично досрочно погасить долг в различных банках

А теперь поговорим о, как правильно происходит процедура внесения оплаты при частичной досрочке. Кажется, что в этой процедуре нет ничего сложного, но на деле есть ряд нюансов.

При досрочном погашении в «Сбербанке» Необходимо предварительно уведомить кредитора о своих намерениях.

Сокращение срока кредита или уменьшение ежемесячного платежа

В противном случае, если вы просто положите деньги на счет, с него спишут обычный аннуитет, а перерасчет не будет произведен.

Порядок действий заемщика прост: перед датой ежемесячной платы по договору нужно обратиться в банк, написав заявление на частичное досрочное внесение денег. Бланк заявления можно получить непосредственно у сотрудников отделения, либо скачать на сайте «Сбербанка».

После этого через кассу, банкомат или платежный терминал вносятся деньги — Стандартная оплата по графику, и дополнительная сумма — для досрочки.

Комиссии или штрафы отсутствуют.

Порядок действий тот же, что и в «Сбербанке». Единственный бонус – можно воспользоваться контактным центром банка. Сделав звонок и дождавшись ответа оператора, необходимо сказать специалисту, что вы планируете частичное досрочное погашение. Вам сделают предварительный перерасчет.

Комиссии или штрафы отсутствуют.

Необходимо предварительно позвонить в банк (за несколько дней до даты оплаты по договору) и уточнить у специалиста возможную сумму для частичной оплаты. После этого деньги вносятся стандартным способом, а банк пришлет уведомление о частичном списании основного долга, и пересчитает платежи.

Комиссии или штрафы: отсутствуют.

Оплату по договору можно внести как частично, так и в полном объеме. Для этого необходимо обратиться в отделение банка (либо в точку розничных продаж), и написать соответствующее заявление. После чего положить деньги на счет удобным для вас способом.

Комиссии или штрафы: отсутствуют.

Наверное, Самая сложная процедура, имеющая ряд ограничений по досрочному погашению — именно в «Альфа-банке».

Сокращение срока кредита или уменьшение ежемесячного платежа

Первое ограничение — сумма внесения должна составлять не менее 28 тысяч рублей.

Для частичного погашения необходимо обратиться в отделение не позднее, чем за три рабочих дня до даты ежемесячной.

Вам предоставят для заполнения уведомление, после принятия его банком можно класть деньги на счет.

После зачисления денег нужно обратиться в справочно-информационную службу, там выдадут новый график погашения.

Штрафов не предусмотрено.

Заемщику необходимо обратиться в отделение банка не позднее, чем за один рабочий день до даты очередного. Процедура выплаты досрочки стандартна — заемщик заполняет заявление, после чего оплачивает по графику, плюс вносит досрочку.

Вам предложат на выбор две схемы перерасчета: сохранение срока с уменьшением выплат, либо сокращение срока кредитования, после чего выдадут новый график платежей.

Штрафы за досрочное погашение отсутствуют.

Сокращение срока кредита или уменьшение ежемесячного платежа

На нашем сайте вы также узнаете, как закрыть кредитную карту Тинькофф. Предлагаем ознакомиться с подробной инструкцией.

Читайте также все подробности получения ипотечного кредита в Сбербанке – список необходимых документов и справок найдете вот здесь.

А как происходит возврат процентов при покупке квартиры в ипотеку? О том, с какими сложностями вы столкнетесь, расскажем тут: https://cursinfo. com/vozvrat-procentov-po-ipoteke/.

И, наконец, последний актуальный вопрос — Какой вариант пересчета долга после досрочки выгоднее для заемщика? Уменьшение размера платежей, или сокращение срока кредитования?

Сокращение срока кредита или уменьшение ежемесячного платежа

Здесь зависит от двух факторов: непосредственно финансового положения заемщика, и типа кредита, который он выплачивает.

Ипотечные ссуды обычно вызывают больше вопросов, именно из-за своего длительного срока.

Здесь, если вы хотите сэкономить, стоит выбирать сокращение срока обслуживания.

Ведь даже небольшая сумма, выплаченная в счет основного долга, поможет сократить ипотечную кабалу на пару-тройку месяцев.

В этом видео еще несколько советов по вопросу о частичном досрочном погашении кредита:

Вообще, каждая ситуация индивидуальна, и именно поэтому стоит перед зачислением денег запросить у кредитора пересчет графика, и проанализировать его с учетом конкретно вашей ситуации.

Источник

Отчет по преддипломной практике в банке ВТБ 24

Отчет по преддипломной практике в банке ВТБ 24

Введение

Коммерческий банк это такой же субъект экономики, как и предприятие. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство — депозит, а выдавая ссуду — новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т. д.

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических лиц и граждан путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено Законом РФ.

Анализ деятельности банка имеет огромное значение для самого банка, для клиентов, а также для Центрального Банка РФ. Банк на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков может оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления ее улучшения. Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надежность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

Предметом практического исследования являются финансовые отношения коммерческого банка, складывающиеся в процессе осуществления активных и пассивных операций. Объектом исследования является финансовая деятельность банка ВТБ 24.

Целью преддипломной практики является выявление финансовых проблем функционирования коммерческого банка ВТБ 24 на основе проведенного углубленного анализа и полученной всесторонней оценки его деятельности.

Достижение поставленной цели требует решения следующих задач:

— рассмотреть организационную характеристику банка ВТБ 24;

— проанализировать бухгалтерский баланс;

— оценить финансовое состояние банка;

— провести анализ кредитной политики ВТБ 24;

— рассмотреть инвестиционную деятельность коммерческого банка;

— проанализировать денежный поток;

— выявить финансовые проблемы ВТБ 24 и определить пути их решения;

— рассмотреть систему ипотечного кредитования банка.

В процессе написания отчета по практики использовались следующие методы исследования: анализ, синтез, метод познания, метод системного подхода, классификации и группировки.

Информационной основой отчета явились: аналитические материалы и отчетность банка ВТБ 24, законодательные и нормативные акты Российской Федерации в области банковской деятельности, материалы, опубликованные в периодической печати, а также другая аналитическая и расчетная информация, сформированная автором в ходе написания отчета.

Организационная характеристика банка «ВТБ 24»

ВТБ 24 (ЗАО) — активный участник российского рынка банковских услуг, специализирующийся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. В числе предоставляемых услуг: ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, выпуск банковских карт, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы и др.

Банк был образован на базе ЗАО «КБ «ГУТА-БАНК» — Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности (сокращенное наименование: ЗАО «КБ «ГУТА-БАНК», дата регистрации Центральным банком Российской Федерации: 18 ноября 1991 года, регистрационный номер: 1623), созданного 18 ноября 1991 года в форме общества с ограниченной ответственностью в соответствии с законодательством Российской Федерации. В марте 2000 года Банк был реорганизован в закрытое акционерное общество. В июле 2004 года Банк вошел в состав Участников консолидированной группы ОАО «Внешторгбанк» (далее по тексту — Банк ВТБ) после приобретения Банком ВТБ контрольного пакета акций Банка. Головной офис Банка находится в г. Москве.

В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 6 июня 2005 года (протокол № 03/05) наименования Банка изменены на Внешторгбанк Розничные услуги (закрытое акционерное общество), ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги.

В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 10 октября 2006 года (протокол № 05/06) наименования Банка изменены на Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество), ВТБ 24 (ЗАО).

Банк имеет выданную Центральным банком Российской Федерации (далее по тексту — Банк России) генеральную лицензию на проведение банковских операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, и осуществление операций с драгоценными металлами. Банк имеет выданные Федеральной службой по финансовым рынкам лицензии на осуществление дилерской и депозитарной деятельности, лицензию биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле па осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами.

Банк является участником системы страхования вкладов.

Филиалы Банка работают во всех экономически значимых регионах страны, предлагая своим клиентам высокотехнологичные продукты и услуги.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (HI) по состоянию на 1 января 2009 года составил 12,3 % при минимально допустимом Значении, установленном нормативными документами Банка России, в размере 10%. Активы Банка за 2008 год увеличились в 1,86 раза до 601,6 млрд., рублей, чистая ссудная задолженность за 2008 год выросла в 1,75 раза и составила на 1 января 2009 года 455,8 млрд. рублей (261,0 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).

Объем портфеля розничных продуктов увеличился в 2 раза — до 423,3 млрд. рублей. Кредиты малому бизнесу за год выросли с 45,1 млрд. рублей до 74,3 млрд. рублей, ипотечный портфель — с 82,2 млрд. рублей до 167,9 млрд. рублей, потребительские кредиты — с 60,3 млрд. рублей до 129,7 млрд. рублей, автокредиты — с 17,4 млрд. рублей до 38,8 млрд. рублей.

Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2008 года вырос более чем в 1,8 раза и на 1 января 2008 года превысил 260 млрд. рублей. Подобная динамика наблюдается и в отношении остатков на текущих счетах и счетах вкладов до востребования.

Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) (далее — ВТБ 24, Банк) — универсальный коммерческий банк, специализирующийся на предоставлении финансовых услуг населению, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого бизнеса.

ВТБ 24 предлагает широкий спектр продуктов и услуг для частных лиц и предприятий малого бизнеса: выпуск банковских карт, потребительское и ипотечное кредитование, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, денежные переводы, программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса.

На сегодняшний день ВТБ 24 — второй по величине розничный банк в России. Сеть банка на конец 2009 года формировали 476 филиалов и дополнительных офисов. Офисы продаж размещены в 69 регионах, в 194 городах, сеть покрывает 70% городского населения РФ.

Основным акционером ВТБ 24 является Банк ВТБ (открытое акционерное общество) (98,93 % акций). По состоянию на 1 января 2010 года уставный капитал ВТБ 24 составлял 50,6 млрд. рублей, собственные средства — 97,4 млрд. рублей.

В 2009 году российская банковская система в полной мере испытала на себе воздействие мирового финансового кризиса. В результате устойчивый рост основных характеристик российских банков сменился стагнацией. Некоторые виды активов, ранее бывшие локомотивами роста банковского сектора, даже продемонстрировали снижение объемов в номинальном выражении. В частности к их числу можно отнести кредитование населения. В тоже время, несмотря на кризис, банкам удалось сохранить доверие со стороны населения, что выразилось в значительном приросте депозитов физических лиц в банковских пассивах.

Темпы роста банковской системы в 2009 году по сравнению с 2008 годом значительно снизились. В среднем за месяц активы российских банков росли на 0,4% против 2,7% за 2008 год, а капитал — 1,6% против 3,0% соответственно. Тем не менее, к началу 2010 года объем активов российской банковской системы увеличился до 29,4 трлн. руб. (более 975 млрд. долл. США), а капитал — до 4,6 трлн. руб. (более 150 млрд. долл. США).

Несмотря на кризисные явления, ВТБ 24 продолжил укреплять свои рыночные позиции. Его активы увеличились за 2009 год в 1,2 раза, капитал – в 1,4 раза. Доля в совокупных активах банковской системы выросла с 2,1% до 2,4%, в совокупном капитале – с 1,9% до 2,2% соответственно. ВТБ 24 по итогам 2009 года находится на 6 месте по активам и на 7 месте по капиталу.

Присутствие ВТБ 24 на розничном рынке росло еще более стремительно. В отличие от большинства конкурентов ВТБ 24 по итогам года смог увеличить портфель кредитов населению (на 4%), а рыночная доля, с учетом цессии увеличилась на 1,5 п. п. и достигла 10,2% (10,8% с учетом секьюритизации). Объем средств населения, размещенных в ВТБ 24, увеличился в 1,4 раза,

А доля банка на данном рынке выросла на 0,6 п. п. и составила 5,8%. ВТБ 24 упрочил свои позиции в качестве второго розничного банка страны как по объему кредитов, предоставленных населению, так и по объему привлеченных от него депозитов.

Количество клиентов увеличилось с 4,7 млн. человек до 6,7 млн. человек, при этом количество активных клиентов достигло 4,7 млн. человек. ВТБ 24 упрочил свои позиции в качестве второго розничного банка страны как по объему кредитов, предоставленных населению, так и по объему привлеченных от него депозитов.

Рассмотрим структуру финансовой службы банка ВТБ 24.

Под финансовой службой предприятия понимается самостоятельное структурное подразделение, выполняющее определенные функции в системе управления предприятием. Обычно таким подразделением является финансовый отдел. Его структура и численность зависят от организационно-правовой формы предприятия, характера хозяйственной деятельности, объема производства и общего количества, работающих на предприятии.

Характер хозяйственной деятельности и объем производства определяют величину денежного оборота, количество платежных документов, связанных с расчетами с другими предприятиями — поставщиками и покупателями (заказчиками), с коммерческими банками, другими кредиторами, бюджетом. Количество работающих влияет на объем кассовых операций и расчетов с рабочими и служащими.

Правильно построенная структура финансовой службы обеспечивает эффективное выполнение поставленных перед нею задач.

Структура финансовой службы компании должна отвечать целому ряду требований.

Во-первых, функции ее подразделений не должны дублироваться. Это позволяет более оперативно обрабатывать информацию и сократить время на ее проверку. Необходимо обеспечить правильное распределение полномочий и ответственности — каждый сотрудник должен отвечать за собственный участок.

Во-вторых, во внутренней документации должны быть четко прописаны учетные и отчетные процедуры. Их основное назначение — установить правила ведения учетов, сроки подготовки управленческих отчетов и определить ответственных за их подготовку. Должны быть указаны и варианты замещения ответственных сотрудников.

В-третьих, очень важно ограничить количество прямых подчиненных.

В-четвертых, необходимо обеспечить оперативное взаимодействие финансовой службы с другими подразделениями компании. Для многих документов и отчетов финансовой службы необходимо использование информации от подразделений, не входящих в ее структуру.

Наконец, очень важно обеспечить полноту выполнения задач финансовым отделом. Нельзя допускать делегирование части функций финансового отдела другим подразделениям компании. В большинстве случаев это приводит к негативным результатам.

Финансовые службы выполняют следующие функции:

1) организуют финансово-кредитное планирование, включающее разработку перспективных финансовых планов, годового баланса доходов и расходов с поквартальной разбивкой; доведение финансовых заданий и нормативов до непосредственных исполнителей и контроль за их исполнением; составление оперативных финансовых планов;

2) осуществляют расчеты с целью обеспечения в установленные сроки и в полном объеме денежных перечислений и выплат, причитающихся: рабочим и служащим (заработная плата, премии, командировочные и другие выплаты).

Для обеспечения наличия на счете необходимой суммы денежных средств к моменту выдачи заработной платы финансовая служба принимает меры по ускорению отгрузки продукции и ее оплате; бюджету (налоги) и в спецфонды (отчисления). Финансовая служба составляет расчеты сумм платежей и обязана своевременно представлять их в налоговую инспекцию; банку (проценты за кредит и задолженность по ссудам). Финансовые работники оформляют документы на получение ссуд, осуществляют контроль за их целевым использованием и своевременным погашением, за материальной обеспеченностью; вышестоящей организации в резервные и централизованные фонды; поставщикам и подрядчикам за отгруженные товары, оказанные услуги и выполненные работы.

ВТБ24 – это один из территориальных банков России, который ведет деятельность Дальний Восток, Поволжье, Северо-запад, Сибирь, Урал, Центр, Юг.

Сегодня ВТБ24 — это универсальный коммерческий банк, предоставляющий наиболее полный перечень услуг, как населению, так и предприятиям и организациям. Он является безусловным лидером по основным банковским услугам во всех регионах своей деятельности.

Составной частью ВТБ24 является ОО «ский» Филиал № 6318 ВТБ 24 (ЗАО). Как структурное подразделение является коммерческим универсальным банком, способным выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Деятельность банка не ограничена по отраслям экономики. Он обслуживает и юридических, и физических лиц.

Банк имеет следующие филиалы: Филиал №6602 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый № 1623/2). Место нахождения: 620014, г. Екатеринбург, проспект Ленина, дом 27. Филиал №7806 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый № 1623/6). Место нахождения: 190000, г. Санкт-Петербург, Адмиралтейский район, ул. Большая Морская, дом 29, литер «А». Филиал №6318 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый № 1623/18). Место нахождения: 443001, г. Самара, Ленинский район, ул. Молодогвардейская, дом 204.

Филиал №5440 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый № 1623/40). Место нахождения: 630099, г. Новосибирск, проспект Димитрова, дом 2. Филиал №3652 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый № 1623/51). Место нахождения: 394030, г. Воронеж, ул. Кольцовская, дом 31. Филиал №2351 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый № 1623/55). Место нахождения: 350020, г. Краснодар, Западный округ, ул. Красная, дом 155/3. Филиал №2754 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый № 1623/56). Место нахождения: 680000, г. Хабаровск, ул. Владивостокская, дом 18. Филиал № 7777 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый номер 1623/72). Место нахождения: 119022, г. Москва, Зубовский бульвар, д. 27/26, стр.1.

Планирование работы ВТБ 24 осуществляется управляющим отделения совместно с начальником экономического отдела и главным бухгалтером. Учет ведется на местах и централизованно. Ежедневно старшим контролером каждого филиала составляется отчет и баланс, дальше проверка ведется бухгалтерией и контрольно-ревизионной службой. Ответственность за свои действия несет непосредственно каждый работник. Стимулирование работников идет через систему премирования, моральное поощрение также применяется, при допущенных ошибках в работе размер премии снижается.

Руководит отделением управляющий, ему подчиняются заместители управляющего и начальники отделов: экономического, бухгалтерии, административного, по работе с юридическими лицами, кредитного, автоматизации, а также начальники службы безопасности, контрольно – ревизионной службы, инкассаторской службы, заведующие операционной частью и заведующие внутренних структурных подразделений. Работники структурных подразделений подчиняются непосредственно руководителям внутренних структурных подразделений.

ОО «ский» Филиал № 6318 ВТБ 24 (ЗАО) предоставляет все виды расчетно-кассового обслуживания, услуги собственной инкассации, комплекс банковских продуктов с использованием банковских карт, осуществляет кредитные операции, операции с ценными бумагами, операции с драгоценными металлами и монетами из драгоценных металлов, аренда индивидуальных сейфов, осуществляет валютные операции и операции по вкладам.

Филиалы в е: 1. «Восток» 460021, г. , пр-т Гагарина, д. 10. 2. «Молодежный» 460038, г. , пр-т. Дзержинского, д. 18. 3. «ский» 460018, ская область, г. , пр. Победы, д. 14. 4. «Чкаловский» 460014, г. , ул. Маршала Г. К. Жукова, д. 3.

В Филиале есть следующие отделы: 1. Сектор обслуживания физических и юридических лиц – 20 сотрудников. 2. Отдел охраны – 8 сотрудников. 3. Отдел банковских карт – 5 сотрудник. 4. Сектор кредитования физических лиц – 9 сотрудников. 5. Отдел по работе с юридическими лицами – 9 сотрудников. 6. Отдел безопасности – 5 сотрудника. 7. Отдел бухгалтерского учета и отчетности – 5 сотрудника. 8. Отдел автоматизации – 6 сотрудника. 9. Отдел прямых продаж – 10 сотрудников. 10. Сектор автокредитования – 6 сотрудников.

Для решения стоящих перед филиалом задач он выполняет следующие функции: 1. Организация работы с физическими и юридическими лицами. 2. Осуществление работы по привлечению в банк и на расчетно-кассовое обслуживание клиентов, по продаже банковских продуктов и услуг (кредиты, депозиты, векселя и иные продукты). 3. Формирование и своевременное предоставление первичных документов и требуемой отчетности. 4. Консультирование клиентов. 5. Разработка предложений по изменению порядка (технологии) реализации действующих банковских продуктов и услуг и внедрению новых. 6. Подготовка предложений по изменению режима работы офиса с целью улучшения качества обслуживания клиентов. Проведение необходимого контроля операций клиентов, осуществление необходимых мер по предотвращению операционных, финансовых и кредитных рисков, возникающих в деятельности офиса. Также офис гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах клиентов, а также об иных сведениях, отнесенных к коммерческой тайне. Работники банка несут ответственность за разглашение таких сведений. И др.

Финансовая работа в ВТБ 24 организовывается в двух ракурсах: выполнение чисто бухгалтерских, учетно-операционных и инвестиционных видов операций. Естественно, что основной целью деятельности банков в условиях рыночных отношений является максимизация прибыли как в краткосрочном, так и в долгосрочном плане. Решение этой задачи зависит от выбора вариантов финансового планирования в банке и направлений инвестиционной политики: максимизации стоимости имущества оптимизации соотношения размеров накопленного долга в форме займов, облигаций и т. п. и собственных средств. Все это в значительной степени определяется финансовой службой банка.

Финансовая служба несет ответственность за правильный анализ экономической конъюнктуры банка, состояние финансовых рынков, более приемлемых вариантов мобилизации и вложения средств. Руководитель финансовой службы банка должен быть не просто организатором, а финансовым директором, владеющим обширными знаниями в области экономического анализа, финансового менеджмента и маркетинга, предпринимательства и коммерции, а также законодательства.

В мировой практике принятые схемы управления финансовой службой включают финансового директора, с подчинением ему главного бухгалтера и казначея (управляющего финансовым портфелем).

Финансовый директор, как правило, входит в состав правления банка и несет ответственность за выработку и реализацию финансовой стратегии, политики выплаты дивидендов с учетом долгосрочных потребностей в инвестициях и мобилизации необходимых денежных средств. Главный бухгалтер отвечает за правильность и своевременность организации учета и отчетности, а также осуществляет финансовый контроль. Казначей отвечает за разработку инвестиционной политики и стратегии, сбалансированность поступления и платежей денежных средств по срокам, наличие свободных кредитных ресурсов, средств на осуществление инвестиций и т. д. Он обеспечивает тесный контакт банка с финансовыми и банковскими учреждениями, определяет критерии осуществления.

Общее правило формирования коллектива сотрудников финансовой службы офиса — высокая квалификация и экономически обоснованная минимизация штата. Поэтому структура финансовой службы предприятия обычно формируется постепенно, освоения современных технологий и внедрения современных инструментов финансового менеджмента, централизации финансово — экономического управления и формирования в банке высокой корпоративной культуры.

Структура финансовой службы ВТБ 24 на продвинутой стадии. В ее составе выделяют два основных подразделения (управления финансами и планирования), которые в целях удобства рассмотрения названы отделами. Подразделения финансовой службы состоят из профильных групп. Группа может состоять из одного или более человек. Для небольших банков один человек может представлять несколько групп.

Бухгалтерия ВТБ 24 в рамках финансового менеджмента специализируется на финансовом бухгалтерском учете и является одним из источников информации для деятельности финансовой службы. Ее целесообразно выделить из финансовой службы, что позволит обеспечить независимый от финансовой службы контроль над финансами.

Анализ бухгалтерского баланса банка ВТБ 24

Проведем анализ бухгалтерского баланса банка ВТБ 24. Анализ проводится для

Выявления сильных и слабых сторон финансовой структуры банка. В результате исследования структуры баланса и динамики статей.

Проведем анализ динамики и структуры активов банка ВТБ 24(ЗАО) (таблица 2.1).

Таблица 2.1 – Динамика и структура активов банка ВТБ 24(ЗАО) 2007 г. по 2009 гг.

Показатели

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Отклонение

Относ. (темп прироста)

Отклонение

(тыс. руб)

(тыс. руб)

(тыс. руб)

2008/2007 гг.

2009/2008 гг.

1

2

3

4

5

6

Активы

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

Средства в кредитных организациях

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Чистая ссудная задолженность

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

Всего активов

323458 884

601643799

70846 673

На основе таблицы 2.1 можно сделать вывод, что в структуре активов банка преобладает чистая ссудная задолженность, которая за 2009 год выросла в 1,2 раза и составила на 1 января 2010 года 564,8 млрд. рублей (455,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года). Увеличение ссудной задолженности свидетельствует о росте объемов кредитования[1].

Активы Банка за 2009 г. увеличились в 1,2 раза — с 601,6 млрд. руб. до 708,5 млрд. руб.

На российском рынке в результате оттока иностранного капитала обострилась проблема нехватки ликвидности. Дефицит временно свободных денежных ресурсов привел к росту стоимости привлечения средств из внешних источников. Рост цены заимствования для кредитных организаций, как на внешнем, так и на внутреннем рынке обусловил сокращение источников фондирования рынка ипотеки.

Рассмотрим динамику и структуру пассивов банка ВТБ 24(ЗАО) за период 2007 г. по 2009 г., которая представлена в таблице 2.2

Таблица 2 .2 — Динамика и структура пассивов банка ВТБ 24(ЗАО) 2007 г. -2009 г.

Показатели

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Отклонение

Отклонение

(тыс. руб)

(тыс. руб)

(тыс. руб)

2008/2007 гг.

2009/2008 гг.

1

2

3

4

5

6

Пассивы

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

Средства кредитных организаций

Средства клиентов (некредитных организаций),

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Выпущенные долговые обязательства

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон

Всего обязательств

27 587 089

547378 594

630906 471

На основе таблицы 2.2 можно сделать вывод, что за 2009 г. совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,2 раза и по состоянию на 1 января 2010 г. составил 630,9 млрд. руб. Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2009 года выросли в 1,4 раза и на 1 января 2010 года составили 501,9 млрд. рублей (365,2 млрд. рублей на 1 января 2009 года). Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2009 года вырос более чем в 1,4 раза и на 1 января 2010 года превысил 363,9 млрд. рублей.

Проведем сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках банка ВТБ 24 (ЗАО) за период с 01.01.2007г. по 01.01.2009г. (таблица 2.4).

Таблица 2.3 Сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках

Показатель

2007 г.

(тыс. руб)

2008 г.

(тыс. руб)

2009 г.

(тыс. руб)

Изменение

2008/2007гг.

Изменение

2009/2008гг.

3

Доходы

Расходы

Финансовый результат

В целом на основе таблицы можно седлать вывод, что за исследуемый период финансовые результаты банка значительно сократились показатели прибыли. Это можно объяснить тем, что в стране экономику нарушил мировой экономический кризис.

Балансовая прибыль Банка до налогообложения за 2008 год составила 5 954,6 млн. рублей, чистая прибыль – 4 304,1 млн. рублей. Прибыль после налогообложения Банка за 2009 год составила 2,2 млрд. рублей.

Банк в 2009г отказался от ряда расходов (пересмотрена система мотивации, проведено сокращение численности персонала, проведена работа по снижению арендной платы за аренду помещений, пересмотрены подходы к общехозяйственным расходам, банк отказался от ряда ИТ-проектов и др.), что позволило оптимизировать расходы в соответствии с решениями Правления на 3,6млрд. руб.

В управлении активами банку можно порекомендовать. Проводить анализ размещения кредитов по срокам их погашения, осущест­вляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, рас­крытия «узких» мест в его кредитной политике;

Проводить анализ размещения кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработать метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет конт­ролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа мт использоваться коммерческими банками для опе­ративного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах мт вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем вне­сения корректив в политику банка.

Тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков; Ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств; Выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования; Повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения; Принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами; Применять методы анализа группы расчет­ных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

Изменить структуру активов, т. е. увеличить долю рисковых активов за счет достаточной выдачи кредитов; расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятель­ности; уменьшить долю собственных средств и т. п.

Работать над контролем риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособ­ности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалан­сированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Национального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контро­ля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе ко­торой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по Внебалансовые счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т. п.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать: Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов. Взвешенная политика в области аккумуляции ресурсов означает, что привлечение ресурсов должно соответствовать кредитной политике банка. Иными словами, устанавливая для клиентов привлекательные условия для определенного вида депозитов (повышение процентной ставки), банк сможет увеличить кредитование с соответствующими сроками. Разработать политику управления капиталом и резервами. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

Проанализировать депозитную базу банка: обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, но менее прибыльны, чем депозиты до востребования; определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг — повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов. привести в соответствие учет кредитных ресурсов; оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам. В качестве направлений повышения эффективности проводимых операций, повышения финансовой устойчивости, ликвидности и прибыльности, предлагается использование в работе таких рекомендаций: создание службы внутреннего аудита, под­держание финансовой устойчивости банка и прибыльности работы на требуемом уровне при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенно­стей выполняемых операций, при управлении пассивами – проводить анализ привлечения пассивов по срокам, поддержание оптимального соотношения привлеченных и собственных средств, проведение анализа депозитной базы банка с целью оптимизации ее структуры. Это можно сделать следующим образом: проанализировать, насколько сроки привлеченных депозитов соответствуют целям банка. Ведь банку выгоднее привлечение депозитов на долгосрочной основе. Если таких депозитов у банка недостаточно, то необходимо выработка политики увеличения данных источников, например, повышение процентной ставки по ним.

Оценка финансового состояния банка

Для устойчивого функционирования банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов необходимо проводиться анализ финансового состояния кредитных организаций. Цель анализа – обеспечить качественное управление развитием всех важнейших экономических и финансовых параметров жизнедеятельности банка, таких, как структура его пассивов и активов; капитал и платежный оборот (собственные и привлеченные средства); прибыльность операций; риски портфеля финансовых инструментов; внутрибанковское ценообразование и эффективность работы подразделений банка.

Методики анализа финансового состояния кредитных организаций должны устанавливать с высокой точностью степень надежности банка и способность бесперебойно выполнять свои обязательства перед клиентами. В настоящее время еще не создано единой методики оценки деятельности коммерческого банка.

Различные подходы Центрального банка РФ, независимых экспертов и аналитических отделов самих банков к анализу финансового состояния объясняются различными целевыми установками, использованием разных методов оценки, и, соответственно, набором показателей их характеризующих.

Банк России проводит работу по определению состояния банков, которая основывается на официальной отчетности и установленных экономических нормативах деятельности кредитных организаций. При анализе нормативов выявляется насколько значения, указанные в бухгалтерской отчетности, соответствуют истинному финансовому состоянию банка. Порядок расчета осуществляется согласно Инструкции №1 ЦБ РФ от 01.10.97 г. «О порядке регулирования деятельности банков». Кроме того, Центральный Банк Российской Федерации разработал рекомендации по определению критериев степени проблемности банков. К первой категории относятся финансово стабильные коммерческие банки, ко второй – проблемные.

Традиционно внутренний анализ деятельности кредитных организаций проводится по следующей схеме:

Анализ объемов операций банка. Для динамично развивающейся кредитной организации характерно плавное увеличение средних объемов активов. Резкие скачкообразные изменения валюты баланса свидетельствуют о наличии крупных клиентов, либо о проведении крупных операций, что значительно повышает уровень риска. Уменьшение валюты баланса говорит о потере клиентов, сворачивании деятельности. Анализ активов и пассивов банка и их согласованности. От качества банковских активов зависит достаточность капитала банка и уровень принимаемых рисков. Анализ проводится для выявления достаточности уровня диверсификации банковских операций, определения степени зависимости кредитной организации от развития внешней ситуации на различных сегментах рынка банковских продуктов, от общеэкономических и региональных тенденций и т. д. Важным является определение доли работающих активов, структуры кредитного портфеля, соотношения собственных и привлеченных ресурсов банка, длительности использования привлеченных ресурсов. Анализ банковских рисков необходим для снижения опасностей потерь банком части своих доходов или осуществления дополнительных расходов в результате проведения определенных финансовых операций. Важна оценка не только рисков контрагентов (кредитный риск, риск пассивных операций), но и позиционных (валютный риск, риск изменения процентных ставок, риск ликвидности). Анализ капитала банка и его достаточности. Оценка адекватности капитала в российской практике проводится в соответствии с алгоритмом Инструкции №1 ЦБ РФ. Очень большой запас достаточности может свидетельствовать о наличии возможности увеличения объемов активных операций с различными уровнями риска. Анализ эффективности деятельности банка осуществляется с целью поиска путей дальнейшего развития организации, которые оптимизировали бы ее прибыль и позволили избежать лишних потерь. Изучение основывается на оценке показателей доходности.

Еще одним методом оценки финансового состояния кредитной организации является проведение коэффициентного анализа. Он позволяет определить место банка на финансовом рынке, основные направления его деятельности (специализацию) и оценить финансовое положение кредитной организации. Показатели, характеризующие финансовое состояние банка, включают в себя коэффициенты ликвидности, финансовой устойчивости, прибыльности, качества размещения средств. Необходимо отслеживать изменения в динамике. Недостатком данной методики является отсутствие оптимальных значений показателей и возможности однозначно оценить деятельность банка.

С точки зрения определения надежности кредитных организаций как основного фактора финансового состояния банков, широкую известность приобрел рейтинг, составляемый экспертами журнала «Деньги», построенный на основе методики В. Кромонова. Суть методики состоит в его дистанционном отслеживании по аналитическим коэффициентам.

Для разработки комплексной методики, позволяющей с достаточной степенью достоверности и учетом наибольшего количества показателей оценивать эффективность функционирования российских банков необходимо проведение аналитической работы по изучению характерных черт деятельности банков, закономерностей их развития, а также опыта зарубежных коммерческих банков.

Из банковской отчетности видно, что за 2009 год объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 1,56 раз до 71,9 млрд. рублей. На аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 46,1млрд. рублей. Прибыль после налогообложения Банка за 2009 год составила 4,3 млрд. рублей. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (HI) по состоянию на 1 января 2010 года составил 12,3 % при минимально допустимом значении, установленном нормативными документами Банка России, в размере 10%. Активы Банка за 2009 год увеличились в 1,86 раза до 601,6 млрд. рублей, чистая ссудная задолженность за 2009 год выросла в 1,75 раза и составила на 1 января 2010 года 455,8 млрд. рублей (261,0 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).

Объем портфеля розничных продуктов увеличился в 2 раза — до 423,3 млрд. рублей. Кредиты малому бизнесу за год выросли с 45,1 млрд. рублей до 74,3 млрд. рублей, ипотечный портфель — с 82,2 млрд. рублей до 167,9 млрд. рублей, потребительские кредиты — с 60,3 млрд. рублей до 129,7 млрд. рублей, автокредиты — с 17,4 млрд. рублей до 38,8 млрд. рублей.

Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2009 года вырос более чем в 1,8 раза и на 1 января 2009 года превысил 260 млрд. рублей. Подобная динамика наблюдается и в отношении остатков на текущих счетах и счетах вкладов до востребования.

Устойчивое финансовое положение Банка и динамичное увеличение основных финансовых показателей его деятельности были высоко оценены известными рейтинговыми агентствами, например: Moody’s Investors Service. Долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте Baal, прогноз — позитивный; краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте Prime-2; долгосрочный рейтинг депозитов в местной валюте А1, прогноз — стабильный; рейтинг финансовой устойчивости D+. Долгосрочный кредитный рейтинг Aaa. ru по национальной шкале.

Функционирующая в Банке система управления рисками построена с учетом рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

При построении бизнес-процессов Банком определяются точки возникновения всех видов риска, степень их концентрации, приемлемый уровень риска, а также разрабатываются мероприятия по их минимизации и методы контроля. Кредитный рыск: Одним из основных финансовых рисков в деятельности Банка является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками Банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования предприятий нефинансового сектора и кредитование физических лиц. Кроме того, кредитному риску подвержены вложения Банка в долговые обязательства корпораций, векселя, облигации и т. д.

В части управления кредитными рисками Банк придерживается консервативных подходов, применяет методы и процедуры, требуемые регулирующими органами.

В Банке приняты и успешно развиваются различные методики оценки риска. Диверсификация подходов к оценке заемщиков различного уровня, а также в зависимости от отраслевой принадлежности, целевого использования предоставляемых кредитных ресурсов позволила существенно снизить потери Банка.

Для снижения риска возможных потерь Банк осуществляет всестороннюю оценку заемщиков, которая включает в себя анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и обязательства других банков, полученные из двух крупнейших кредитных бюро), структуры сделки, целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических документов заемщиков требованиям законодательства. На основании анализа финансового положения с учетом имеющихся обязательств Банком рассчитываются лимиты кредитования, которые иллюстрируют приемлемый уровень риска на конкретного заёмщика.

Учитывая стратегическую ориентацию Банка на рынок физических лиц и субъектов малого бизнеса, ведется активное совершенствование на основе лучшей мировой практики методов управления кредитными рисками, возникающими при предоставлении кредитных продуктов указанным целевым аудиториям.

В Банке действует скоринговая система оценки заемщиков, как в части розничного кредитования, так и по ипотечному кредитованию и кредитованию субъектов малого бизнеса. В рамках указанной системы оценка риска осуществляется с учетом вероятности возврата кредита, оцениваемой с помощью скоринговых моделей компании Experian-Scorex, скорректированных на основании статистики Банка. В 2009 году Банк производил регулярную корректировку используемых скоринговых карт с учетом накопленной статистики, региональной специфики и текущей экономической ситуации в стране.

Продолжая развитие скоринговой системы в части кредитования субъектов малого бизнеса в 2009 году Банк успешно размещал на рынке кредитные продукты по программе «Коммерсант».

Разработан и реализован ряд антикризисных мероприятий, направленных на снижение кредитного риска в рамках существующей ссудной задолженности, а также по вновь выдаваемым кредитам, в том числе разработаны кредитные процедуры, позволяющие реструктуризировать существующую задолженность с целью преодоления негативного влияния экономической ситуации на уровень потерь.

Одним из основных механизмов ограничения риска является система лимитов, сформированная следующими основными типами лимитов: — лимит концентрации рисков по величине кредитных продуктов, предоставленных Заемщику/группе связанных Заемщиков; — структурные лимиты (на продукт, отрасль, контрагентов — третьих лиц); — лимиты компетенций принятия решений о предоставлении кредитного продукта.

Минимизация кредитных рисков достигается также за счет страхования, использования различных форм обеспечения, диверсификации кредитного портфеля по видам продуктов.

Используемая Банком многоуровневая структура принятия кредитных решений диверсифицирована в зависимости от степени риска и включает различные уровни компетенции — коллегиальный, совместный, индивидуальный, что позволяет оптимизировать процедуру принятия решений.

В целях управления кредитным риском Банк осуществляет постоянный контроль структуры портфеля ссуд и их качественного состава. Одним из количественных показателей оценки качества портфеля являются формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании резервов применяются 2 подхода — портфельный и индивидуальный.

Индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд, имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва, соответствующий определенной категории риска является постоянной величиной и определяется внутренними документами Банка при соблюдении требований Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положения Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Портфельный подход; оценка уровня риска производится в целом по портфелю, исходя из динамики просроченной задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности. Норма резервирования по портфелю однородных ссуд определяется путем прогнозирования поведения просроченной задолженности портфеля.

В 2009 году портфельный подход так же был распространен на такие прочие активы, не являющиеся ссудной задолженностью, но несущие в себе кредитный риск, как проценты и комиссии по ссудам. Это позволило с помощью унифицированных подходов как значительно упростить процесс резервирования, так и формировать наиболее адекватный существующим рискам объем резервов. Усовершенствован был и индивидуальный подход к оценке рисков по данным активам, позволивший Банку наиболее эффективно формировать резервы в должном объеме в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Для целей формирования отчетности по МСФО в 2009 году Банк совместно с аудиторской компанией Ernst&Young реализовал проект по автоматизации процедуры расчета резервов по кредитному портфелю заемщиков. Рыночный риск. Операции Банка, несущие рыночные риски, не являются приоритетными с точки трения банковской стратегии, но используются с целью диверсификации портфеля активов Банка.

Рыночный риск представляет собой возможность возникновения потерь, связанных с неблагоприятными изменениями стоимости финансовых инструментов вследствие влияния факторов фондового, валютного и процентного риска.

Используемая система управления рыночными рисками позволяет своевременно идентифицировать, оценивать и контролировать принимаемые риски.

Идентификация рыночных рисков проводится в рамках процедуры утверждения лимитов или в процессе разработки параметров и условий новых банковских продуктов и операций. Оценка и регулирование рыночного риска осуществляется Банком на основании методологии Value at Risk (VaR).

В системе управления рыночными рисками можно выделить следующие направления: управление ценовым риском; управление валютным риском; управление процентным риском банковского портфеля.

Оценка ценового риска осуществляется Банком на основании методологии Value at Risk (VaR). Ограничение и управление ценовым риском осуществляется путем использования многоуровневой системы лимитирования операций с ценными бумагами и диверсификации активных операций на рынке ценных бумаг.

В Банке устанавливаются ограничения на предельный объем вложений в ценные бумаги определенного вида, ограничения на объем портфелей ценных бумаг, а также лимиты на вложения в долговые инструменты конкретных эмитентов.

Наряду с позиционными лимитами установлены и контролируются в режиме on­line результативные лимиты «stop-loss» и «stop-out», ограничивающие предельный размер потерь по отдельной позиции (портфелю).

Валютный риск — это опасность валютных потерь, связанная с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах.

Структурным подразделением, проводящим политику Банка в части управления валютным риском, является Казначейство.

Ежедневно осуществляется прогнозирование и расчет Открытой валютной позиции (далее по тексту ОВП) Банка в соответствии с Инструкцией Банка России от 15 июля 2005 года № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчёта и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

В Банке утверждена внутренняя система лимитов и ограничений по операциям на финансовом рынке, в том числе по конверсионным операциям, с целью минимизации валютного риска.

На постоянной основе проводится анализ соответствия по объемам требований Банка и его обязательств, выраженных в иностранной валюте (валютный GAP-анализ) по основным видам валют в разбивке по срокам погашения требований и обязательств с учетом планируемых операций Банка, отраженных в Бизнес-плане. С 2009 года в стресс-тестирование риска ликвидности введена валютная составляющая, позволяющая оценить величину валютного риска в потенциальной кризисной ситуации.

Таким образом, существующая в Банке система управления валютным риском позволяет оценивать и прогнозировать валютный риск, а также своевременно предпринимать все необходимые меры для его закрытия.

Для целей оценки и ограничения процентного риска в Банке осуществляется мониторинг сбалансированности активов и пассивов по срокам платежа и процентным ставкам, основанный на анализе разрывов активов и пассивов.

Оценка процентного риска с точки зрения перспективы получения дохода осуществляется при помощи такого показателя, как уровень процентной маржи.

В рамках процедур по оценке процентного риска в Банке используется методика оценки процентных рисков банковского портфеля, основанная на анализе чувствительности.

Операционный риск: Являясь крупным розничным Банком с широкой сетью точек продаж по всей стране, Банк реально оценивает наличие операционных рисков, связанных с недостатками и несовершенством систем, процедур управления, поддержки и контроля, проводимых Банком операций, рисков неверных и некомпетентных действий, ошибок во внутренних процессах и процедурах управления, сбоев электронных систем Банка, рисков внутреннего и внешнего мошенничества и т. п., в результате которых может быть причинен существенный материальный ущерб Банку. Размеры Банка предполагают возможность значительной концентрации операционных рисков, в связи, с чем данному виду рисков уделяется особое внимание.

В первую очередь, в целях минимизации операционных рисков разрабатывается и совершенствуется нормативная база, регламентирующая как бизнес-процессы, так и управляющие и обеспечивающие процессы, определяющие роли и полномочия подразделений Банка, что позволяет распределить ответственность между подразделениями — участниками процессов, а также сотрудниками Банка.

В соответствии с положительным опытом ведущих стран мира и рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию Банком осуществляется процесс сбора информации о свершившихся событиях операционных рисков во всех подразделениях на регулярной основе с целью ее последующего анализа и предупреждения возникновения возможности реализации рисков в дальнейшей работе Банка.

Банком разработана политика управления операционными рисками, описывающая процедуры управления, классификацию и источники событий данного типа рисков, утверждены типовые формы документов, что позволяет снизить возможность возникновения ошибок при проведении разного рода операций. Более того, в рамках оптимизации процессов проводятся процедуры совершенствования существующих типовых форм документов (договоры, соглашения, доверенности и т. п.).

При разработке банковских продуктов и вводе новых бизнес-процессов оценку меры воздействия на них операционного риска осуществляет Комитет по развитию продуктов и технологий.

Предусмотрены меры, противодействующие распространению конфиденциальной информации. Созданы системы контроля за авторизацией пользователей, в частности, издан нормативный документ, предусматривающий периодическое изменение паролей, что снижает риск несанкционированного доступа в банковские системы. Все права и полномочия по работе с информацией строго распределены.

На сегодняшний момент Банк имеет одну из самых разветвленных банковских сетей в России, в связи, с чем в 2010 году готовится к введению в действие система, позволяющая при любых негативных воздействиях и форс-мажорных обстоятельствах в короткое время скоординировать работу подразделений и поддерживать непрерывность основных для деятельности Банка процессов.

В настоящее время утверждается система централизованного описания всех процессов, что позволит выявить среди них наиболее подверженные рискам с целью сведения этих рисков к минимуму.

Риск ликвидности — это вероятность того, что кредитная организация не сможет обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме по мере наступления сроков выплат. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности по срокам финансовых активов и финансовых обязательств.

Поддержание ликвидности является одной из основных задач управления Банком. В целях управления ликвидностью в Банке ежедневно осуществляется оценка текущего и прогнозного состояния ликвидности, в том числе по отношению к обязательным нормативам Банка России.

На постоянной основе проводится анализ возможных разрывов ликвидности путем составления баланса ресурсов с учетом планируемых операций Банка. В баланс ресурсов также вводится валютная составляющая для оценки концентрации валютного риска.

Отчетность Казначейства Банка о текущем и прогнозном состоянии ликвидности еженедельно выносится на КУАП и является основой для принятия решений в сфере управления долгосрочной ликвидностью.

Оперативное управление ликвидностью осуществляет Казначейство путем регулирования остатка денежных средств на корреспондентских счетах Головного Банка и филиалов, проведения операций по привлечению и размещению денежных средств на финансовых рынках, операций на рынках ценных бумаг. В 2009 году существенно увеличился объем депозитных операций с государственными и муниципальными органами (Банк России, Федеральное Казначейство, Комитет Финансов г. Санкт-Петербурга, Фонд содействия реформированию ЖКХ).

Особое внимание уделяется регулированию ликвидности филиалов и дополнительных офисов Банка. В 2009 году была существенно доработана система лимитов максимально возможных остатков на корреспондентских счетах и в кассовых узлах филиалов Банка, а также в кассовых узлах Московского региона.

Таким образом, существующая в Банке система управления ликвидностью позволяет адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки с учетом сроков погашения активов и пассивов и своевременно принимать решения, направленные на компенсацию недостатка ликвидных активов в случае его возможного возникновения. Постоянно рассчитываемая и поддерживаемая доля ликвидных активов позволяет своевременно выполнить все обязательства Банка перед клиентами и контрагентами при любом варианте развития событий.

За 2000 год в подразделениях Банка было проведено 290 годовых ревизий банкнот, монет и других ценностей в хранилищах ценностей, из них: 47 в Центральном кассовом узле и внутренних структурных подразделениях Банка, расположенных в г. Москве и Московской области; 26 в Филиалах Банка; 217 во внутренних структурных подразделениях Филиалов Банка.

В результате проведения годовых ревизий банкнот, монет и других ценностей в хранилищах ценностей структурных подразделений Банка излишков и недостач не выявлено.

В соответствии с требованиями Приказа Министерства финансов РФ от 29 августа 2001 года №68н «Об утверждении инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении» проведены инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них, находящихся в ЦКУ Банка, по состоянию на 1 января 2010 года. В ходе проведения инвентаризаций излишков и недостач не выявлено.

К настоящему моменту Банком получены от клиентов подтверждения остатков средств, числящихся на расчётных, текущих, корреспондентских и иных счетах, что составляет 32,0 % от общего количества счетов, открытых клиентам.

Сумма средств на подтверждённых счетах клиентов составляет 65,6 % от общей суммы средств клиентов, находящихся в Банке.

Наличие неподтверждённых остатков по расчётным, текущим, ссудным, накопительным, депозитным и иным счетам клиентов объясняется неявкой клиентов в Банк. Банк продолжит работу по получению от клиентов письменных подтверждений остатков на их счетах до момента их получения.

Проведена сверка требований и обязательств по срочным операциям по состоянию на 1 января 2010 года. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка (из 25 880 открытых счетов по сделкам с иностранной валютой и ценными бумагами урегулированы остатки на 25 880 лицевых счетах).

Проведена сверка требований и обязательств по операциям МБК и межбанковских депозитов по состоянию на 1 января 2010 года. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка (из 71 открытого счета по вышеуказанным сделкам урегулированы остатки на 71 лицевом счете).

Проведена сверка требований и обязательств по конверсионным операциям (счета 47407, 47408 главы «А») по состоянию на 1 января 2010 года. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка (из открытых 21 699 счетов по сделкам с иностранной валютой и ценными бумагами урегулированы остатки на 21 699 лицевых счетах).

Проведена сверка требований и обязательств по биржевым операциям с иностранной валютой, ценными бумагами и привлечения кредитных ресурсов по состоянию на 1 января 2009 года. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка (из открытых 37 счетов урегулированы остатки на 37 лицевых счетах).

Результаты сверки требований по дебиторской и кредиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками, покупателями и контрагентами оформлены двусторонними актами выверки взаиморасчетов. Сумма подтвержденной дебиторской задолженности составила 62,7%, сумма подтвержденной кредиторской задолженности составила 2,4%.

Остаток средств на балансовом счёте 30223 «Средства клиентов по незавершённым расчётным операциям при осуществлении расчётов через подразделения Банка России» по состоянию на 1 января 2009 года равен нулю.

Сведение о дебиторской и кредиторской задолженности:

На 1 января 2009 года общая сумма дебиторской задолженности составила 7 013229 375,55 руб., общая сумма кредиторской задолженности составила 6 528 343 543,45 руб.

Общая сумма просроченной дебиторской задолженности в целом по Банку на 1
Января 2009 года составила 157 408 тыс. рублей или 2,24 % от общей величины дебиторской задолженности.

В 2008 году бухгалтерский учет осуществлялся Банком в соответствии с принципами и методами, предусмотренными Положением Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Единые методологические принципы организации и ведения бухгалтерского учета определены Учетной политикой Банка.

При составлении годового бухгалтерского отчета и отражении событий после

Отчетной даты за 2007 год Банком были проведены дополнительные проводки по

Отражению событий после отчетной даты (СПОД) в соответствии с Письмом Банка России от 7 сентября 2007 года № 142-Т, в результате чего в отчете о прибылях и ГЛ убытках за 2007 год были признаны доходы и расходы, относящиеся к 2007 году. Данное обстоятельство было раскрыто Банком в пояснительной записке к годовому бухгалтерскому отчету, подготовленному по итогам деятельности за 2007 год. Вместе с тем, отчет о прибылях и убытках Банка за 2007 год также включал доходы и расходы, относящиеся к предшествующим периодам и учтенные по кассовому методу в -» соответствии с ранее действующим Положением Центрального Банка от 5 декабря 2002 года № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Таким образом, в связи с переходом Банка с 1 января 2008 года на новые правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях в соответствии с
Положением Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения
Бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории — Российской Федерации» отчетные данные, содержащиеся в отчете о прибылях и убытках за 2008 год (форма 0409807) в графах «Данные за отчетный период» и «Данные за соответствующий период прошлого года», не являются сопоставимыми по следующим статьям: Процентные доходы, всего, От размещения средств в кредитных организациях,
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям),
К от вложений в ценные бумаги, Процентные расходы, всего, По привлеченным средствам кредитных организаций, По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), По выпущенным долговым обязательствам, Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа),

В условиях общей кризисной ситуации, в том числе постоянно растущих курсов иностранных валют, не было зафиксировано непрогнозируемых Банком значительных изменений курсов иностранных валют и рыночных котировок финансовых активов, оказавших существенное влияние на проводимые Банком операции. Операционные доходов — 7 183,5 тыс. руб.; увеличение расходов на общую сумму 1 752 123,2 тыс. рублей, в том числе: расходов по банковским операциям и другим сделкам — 14 027,7 тыс. руб.; операционных расходов — 1 716 102,3 тыс. руб.; прочих расходов — 21 993,2 тыс. руб; увеличение доходов на общую сумму 85 546,9 тыс. рублей, в том числе: доходов от банковских операций и других сделок — 51 034,9 тыс. руб.; операционные доходов — 4 952,2 тыс. руб.; прочих доходов — 29 559,8 тыс. руб.; уменьшение расходов на общую сумму 138 387,3 тыс. рублей, в том числе: расходов по банковским операциям и другим сделкам — 123 362,3 тыс. руб.; операционных расходов — 15 025,0 тыс. руб.; — уменьшение суммы начисленного налога на прибыль (счет 70711) на сумму 652 076,3 тыс. рублей; начисление по дебету счета 70711 налога на доход по государственным ценным бумагам на сумму 225,7 тыс. рублей; — переносна счет 70801 соответственно остатков счетов 70701-70705- на сумму 265 948 284,3 тыс. рублей, счетов 70706-70710 — на сумму 260 414 695,0 тыс. рублей, счета 70711 — на сумму 1 229 446,3 тыс. рублей.

Информация о прибыли (убытке) на акцию. Величина базовой прибыли (убытка) на акцию Банка, которая отражает часть прибыли (убытка) отчетного периода, причитающейся акционерам — владельцам обыкновенных акций, составила 139,02 руб. (базовая прибыль (убыток) на акцию определяется как отношение базовой прибыли (убытка) отчетного периода к средневзвешенному количеству обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода). Разводненная прибыль (убыток) на акцию равна базовой в связи с отсутствием условий для ее расчета.

Оценка уровня прибыли банка ВТБ 24: Система коэффициентов прибыльности включает следующие показатели: 1) соотношение прибыли и активов; 2) соотношение прибыли до налогообложения; 3) соотношение прибыли и собственного капитала; 4) прибыль на одного работника.

Прибыль к активам: является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка. К = ЧП за период / средний остаток итого актива баланса в периоде. К = ЧП за период – нестабильный доход / средний остаток итого актива баланса в периоде.

2008 год = К = 4304143 / 139092457 = 0,2. Нормативный коэффициент должен колебаться от 1,15 до 0,35 %.

2009 год К = 2216588 / 53410937 = 0,43.

Прибыль до налогообложения к активам: К = чистая прибыль за период + все налоги уплаченные за период / средний остаток по ит баланса за период. 2008 год К = 4304143 + 1650493 / 54265205 = 1,089. 2009 год К = 2216588 + 2036932 / 77559202 = 0,54. Чем больше расхождение коэффициентов выше, тем хуже при прочих равных условиях управление прибылью.

Прибыль на одного работника: — соотношение, позволяющее оценить, насколько согласованно управление прибылью и персоналом. К = чистая прибыль за период / среднее число работников банка в периоде. 2008 год К = 4304143 / 937 = 4593. 2009 год К = 2216588 / 945 = 2345.

Прибыль к собственному капиталу: Собственный капитал – наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Поэтому стабильность или рост прибыли на рубль собственного капитала в прошлые периоды гарантирует в определенной мере сохранение уровня рентабельности банка в будущим. Данный коэффициент интересует учредителей, акционеров или пайщиков, так как эффективность их инвестиций. К = чистая прибыль за период / средний размер собственного капитала в периоде. Нормальный уровень для коэффициента от 10 до 20 %. К = чистая прибыль за период + все уплаченные налоги / средний размер акционерного капитала. Нормальный уровень 15%.

2008 год = К = 4304143 / 12567767 = 0,25 = 25%. 2009 год = 2216588 / 12743695 = 0,17 = 17%.

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.

Н1 – он характеризует соотношение собственного капитала и активов, рассчитанных с учетом риска отдельных групп. Н1 = К / Ар. (собственный капитал / активы банка, взвешенные с учетом риска). 2008 год Н1 = 71893726 / 601643799 = 0,11. 2009 год Н1 = 97381116 / 708465673 = 0,13. Нормальное значение должно быть не меньше 0,04. Если у банка увеличивается риск активов, для соблюдения нормального значения Н1 он должен увеличить абсолютную величину собственного капитала т. е. увеличить уставный фонд или остающуюся в распоряжении банка прибыль, или уменьшить иммобилизацию.

Н2 и Н2,1 = это соотношение собственного капитала банка и активов с повышенным риском. Н2 = К / Апр. (активы с повышенным риском, взвешенные с учетом риска). К ним относятся кредиты другим банка, краткосрочные ссуды, факторинговые операции – просроченная задолженность по ссудам. Минимально допустимое значение = 0,1. Н2,1 = К / Апр. К ним относятся долгосрочные ссуды лизинговые операции – просроченная задолженность по ссудам. Минимально допустимое значение = 0,15.

2008 год = Н2 = 71893726 / 88103245 = 0,8.

2009 год Н2 = 9738116 / 12270076 = 0,79.

2008 год Н2,1 = 71893726 / 17938040 = 2,45.

2009 год Н2,1 = 9738116 / 16709974 = 0,58.

Вторая группа показателей, вводившая ограничение обязательств банка, характеризовалась одним показателем Н3. Он отражает соотношение между капиталом банка и его обязательствами. Н3 = К / О. О – обязательства банка. К обязательствам банка относятся остатки средств на расчетных счетах и текущих, срочные депозиты, вклады населения, полученные межбанковские кредиты, кредиторская задолженность. Минимально допустимое значение 0,04 – 0,07.

Показатели указаны в таблице 3.1. Рассчитано по методики Сухова Л. Ф.[2]

Таблица 3.1 – Показатели финансового анализа (тыс. руб.)

Показатели

2007год

2008 год

2009 год

Отклонение 2008г. от 2007г.

Отклонение 2009г. от 2008г.

Динамика, % (2009г. к 2007г.)

1. Прибыль к активам

2. Прибыль до налогообложения к активам

3. Прибыль на одного работника

4. Прибыль к собственному капиталу

Показатели оценки активно-пассивных операций

1. Уровень кредитной деятельности (0,39-0,51)

2. Уровень инвестиционной деятельности (0,12-0)

3. Уровень кредитной активности использования привлеченных средств(0,8)

4. Уровень привлеченных средств(0,49)

5. Уровень работающих активов (0.51)

6. Уровень доступности к межбанковскому рынку денежных средств(0,2-0,4)

Показатели оценки финансовой устойчивости

7. Коэффициент общей ликвидности(0,2-0,3)

8. Наличие собственных оборотных средств(34% пассивов)

9. Коэффициент иммобилизации 2,0

10. Коэффициент финансовой независимости 0,51

11. Коэффициент финансовой устойчивости 1,04

Банк имеет доступ к межбанковскому сектору денежных средств, что подтверждает показатель № 6. Исходя из вышеизложенного, можно сказать, что в анализируемом периоде у банка присутствует определенная политика в области кредитования и инвестиций.

Согласно расчетам банк неликвиден, финансово зависим, финансово неустойчив. Значение ликвидности с каждым годом уменьшалось. Это вызвано тем, что недостаток высоколиквидных активов существенен. Следующим важнейшим показателем в оценке финансовой устойчивости является размер собственных оборотных средств. Расчетные значения этого показателя представляют собой положительные величины. Это значит, что банк имеет в наличии собственные оборотные средства и их абсолютный размер за анализируемый период с каждым годом увеличивался. Достаточность собственных оборотных средств определяется, во – первых, в зависимости от объемов предоставленных кредитов, отраженных в балансе, и во-вторых, от общей суммы актива баланса.

Анализ кредитной политики банка

Кредитная политика — это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Выработка грамотной кредитной политики — важнейший элемент банковского менеджмента.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика — это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя “Меморандум о кредитной политике”, структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию: формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться.

Кредитная политика ЗАО «ВТБ-24» строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность.

Получение кредита в ЗАО «ВТБ-24» возможно после осуществления ряда процедур, заключающихся в анализе достигнутых потенциальным заемщиком финансовых показателей и бизнес-плана компании (в ряде случаев — технико-экономического обоснования получения кредита), анализе достаточности залогового обеспечения.

Кредит может быть выдан на следующие цели: приобретение активов (зданий, оборудования, автотранспорта, судов и т. д.) для расширения производства; на пополнение оборотных средств; оплату услуг; приобретение сырья и материалов для производства; приобретение товаров для перепродажи, то есть на коммерческие цели; иные цели.

Банк ВТБ 24(ЗАО) предлагает следующие виды кредитования: 1) Кредит наличными, 2) Кредит «Коммерсант», 3) Кредит «АвтоСтандарт», 4) Кредит «АвтоЛайт», 5) Кредит «АвтоЭкспресс», 6) Ипотечный кредит на строящееся или готовое жилье, 7) Ипотечный кредит с переменной ставкой, 8) Ипотечный кредит на залоговую недвижимость

Основная цель кредитной политики ЗАО «ВТБ-24» — формирование кредитного портфеля, позволяющего поддерживать качество активов на приемлемом уровне, обеспечивающего целевой уровень доходности, направленного на минимизацию кредитных рисков.

Процедура предоставления кредитов физическим лицам – трудоспособному населению — при краткосрочном, равно как и при долгосрочном кредитовании включает в себя следующие этапы: 1)Беседа с клиентом. 2)Анализ платежеспособности клиента и его поручителей на основании предоставленных документов. 3)Анализ качества предлагаемого обеспечения обязательств по кредиту. 4)Составление заключений о возможности выдачи кредита службами отделения — кредитной, юридической, службы безопасности. 5)Рассмотрение заявки на выдачу кредита на заседании кредитно-инвестиционного комитета отделения. 6)Оформление кредитного договора, договора залога, договоров поручительства и другой необходимой для получения кредита документации. 7)Контроль за целевым использованием кредита. 8)Контроль за своевременным поступлением средств в погашение кредита и причитающихся процентов. 9)Проведение мероприятий по возврату просроченной задолженности.

Далее проведем анализ качества кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО).

Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества суд, классифицированных по определенным критериям: по отраслям, видам обеспечения, степени риска и срокам.

Управление кредитным портфелем происходит в несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев (отнесение ее к соответствующей группе); определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике; определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка; Кредитование является основным видом ВТБ 24(ЗАО). Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе банка, а полученные по ним проценты являются основной статьей банковских доходов. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка, и само его существование. Поэтому анализ эффективности кредитных операций является одним из определяющих аспектов анализа экономической дельности банка.

Одним из основных источников анализа являются активы, приносящие прямой процентный доход, в которых наибольшую долю составляют, как правило, кредиты. Рассмотрим структуру ссудной задолженности ВТБ 24(ЗАО) по срокам размещения, которые представлены в таблице 2.5.

Таблица 4.1 — Структура ссудной задолженности ВТБ 24(ЗАО) (тыс. руб.)

Удельный вес 2007, %

Удельный вес 2008, %

Удельный вес 2009, %

Кредиты юридическим лицам

Кредиты, предоставленные физическим лицам – индивидуальным предпринимателям

Кредиты, предоставленные физическим лицам

Анализ структуры кредитного портфеля по состоянию на 01 января 2009 года показывает, он сформирован из кредитов, предоставленным юридическим лицам, в т. ч коммерческое кредитование 40,00% и кредиты физическим лицам – индивидуальным предпринимателям 6,45%; на 50% — физическим лицам. Таким образом, за анализируемый период наибольшее изменение в структуре кредитного портфеля произошло по статье коммерческое кредитование, изменение в относительном выражении составило 2,98%.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля за 2007 г. и 2009г, которые изображены на рисунках 1 и 2.

Рисунок 1.–Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) за 2007 г.

Рисунок 2.–Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) за 2009 г.

Сопоставляя два рисунка можно сделать следующие выводы. Кредиты юридическим лицам увеличились на 2%, а кредиты физическим лица и кредиты индивидуальным предпринимателям уменьшились. Данные обстоятельства можно обосновать таким фактором как экономический кризис, который повлиял на обеспеченность кредитов.

В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное, что говорит об эффективности проводимой кредитной политики ВТБ24 (ЗАО) за анализируемый период. Однако отделению необходимо уделить особое внимание на рост просроченной задолженности заемщиков в общем ссудном портфеле, что говорит о необходимости повышения эффективности системы мониторинга и управления кредитным риском.

Характеристика инвестиционной деятельности банка

Структура инвестиций крупных банков в региональных и общенациональных финансовых центрах отличается от структуры портфеля мелких банков в провинциальных городах. Крупные банки, имеющие заграничные отделения, держат в своих портфелях меньше ценных бумаг правительства. Значительную долю их банковских портфелей составляют иностранные ценные бумаги и облигации частных компаний. Мелкие же банки практически не покупают иностранных облигаций и около 90% средств инвестируют в облигации правительства и местных органов власти.

Современный процесс инвестирования представляет собой приобретение инвестором различных активов. В соответствии с принятыми в мировой практике положениями любая совокупность инвестиционных ценностей, находящихся в собственности одного инвестора называется инвестиционным портфелем. Его составляющими являются так называемые элементы инвестиционного портфеля, представляющие собой инвестиционные ценности различных видов. Каждый вид инвестиций имеет собственные отличительные черты.

Главная цель инвестиционной политики коммерческого банка заключается в формировании инвестиционного портфеля, который представляет собой диверсифицированную совокупность вложений в различные виды активов. Портфель – собранные воедино различные инвестиционные ценности, служащие инструментом для достижения конкретной инвестиционной цели инвестора.

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

В настоящее время инвестиционные операции банка связаны в основном с вложением средств в ценные бумаги. При этом основным содержанием его инвестиционной политики является определение круга ценных бумаг, которые наиболее пригодны для вложения средств и оптимизации портфеля инвестиций на данный момент.

Для большинства банков портфель ценных бумаг состоит главным образом из различных видов государственных долговых обязательств.

Инвестиционная деятельность банка связана с обслуживанием инвестиционных операций клиентов, то есть с выполнением агентских функций, а также обслуживанием собственных инвестиционных нужд и операций банка, осуществляемых за свой счет. Эти направления и определяют работу финансовой службы банка. Учитывая, что расчетно-финансовое и инвестиционное обслуживание процессы неразделимые, как правило, финансовая работа организуется в двух ракурсах: чисто

Бухгалтерские, учетно-операционные и инвестиционные операции.

Уровень инвестиционной деятельности банка определяется отношение размеров вложений банка в ценные бумаги к общей сумме активов.

Уровень инвестиционной деятельности = Ценные бумаги / всего активов.

2009 год = 35452863/601643799=0,058

2008 год = 25510915/323458884=0,07

2007 год = 7836392/166152420=0,04

Таблица 5.1 – Характеристика инвестиционной деятельности банка ВТБ 24 (тыс. руб.)

Уровень инвестиционной деятельности

Чистые вложения в цен. Бум. оцениваемые по справедливой ст-ти

Чистые вложения в цен. Бум. и другие финансовые активы

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

Чистые вложения в цен. Бум. до погашения

Показатели характеризуют инвестиционную активность банка и степень специализации в области инвестирования в ценные бумаги, и позволяет определить тип проводимой им инвестиционной политики (консервативный, умеренно-консервативной, а при значении показателя выше рекомендуемого значения – агрессивной). Чем выше расчетное значение показателя, т. е. доля объемов операций с ценными бумагами в общей сумме осуществляемых банком активных операций, тем выше его инвестиционная активность и уровень специализации в инвестиционной деятельности. Рекомендуемый уровень инвестиционной деятельности банка при условии, что он осуществляет свои институциональные функции (кредитование на рекомендуемом уровне), составляет 0,12. Таким образом, данный показатель может использоваться для характеристики политики, проводимой банком в области инвестирования средств в ценные бумаги.

Положительная динамика показателя за анализируемый период свидетельствует о повышении инвестиционной активности банка, а также о повышении уровня его специализации по осуществлению операций с ценными бумагами и соответственно об активизации инвестиционной политики банка.

Характеристика налогообложения банка и системы финансового планирования

Банки, как и любые другие предприятия, должны платить все федеральные налоги, налоги субъектов Федерации и местные налоги. Фактически некоторые налоги банки не платят, поскольку Законом «О банках и банковской деятельности» банкам запрещены любые операции по производству и торговле материальными ценностями.

Основными бюджетообразующими налогами в России являются налог на прибыль и налог на добавленную стоимость, дающие в сумме свыше 50 % доходов бюджета. Налогом на добавленную стоимость облагается только малая доля банковских услуг, как правило, менее 1 % всех доходов банка.

Основную часть налоговых платежей в банках составляет налог на прибыль, с 1994 года заменивший налог на доходы банков.

Анализ показывает, что наиболее устойчивые банки являются одновременно наиболее крупными плательщиками налога на прибыль, а кандидаты в банкроты либо вообще не платят этот налог, либо платят в минимальных суммах.

По нал на прибыль доля коммерческих банков составила: в федеральный бюджет — 16,9 % (205,9 и 1 217,9 млн. руб. соответственно); в бюджеты территорий — 23 % (расчетно, исходя из ставок 30 % и 22 %).

При этом количество учреждений банков, являющихся плательщиками налога на прибыль, составило на 1 января 1999 г. всего 174 единицы, что составляет менее 0,5 % от общего числа плательщиков налога на прибыль (35 263).

ВТБ 24 (ЗАО) производит расчет и уплату суммы налога с доходов на рынке ценных бумаг и срочном рынке в соответствии со статьей 214.1 Налогового кодекса РФ.

Таблица 6.1 – Налоги в банке ВТБ 24 (тыс. руб.)

Налог на прибыль

Налог на имущетсво

Для определения налоговой нагрузки разработана методика Департаментом налоговой политики Минфина России, согласно которой тяжесть налогового бремени принято оценивать отношением суммы всех налогов организации (Нп) к совокупной выручке хозяйствующего субъекта, включая выручку от прочей реализации (В):

Н. н.=Нп/В*100%

Сумма всех налогов

Таблица 6.2 — Расчет налоговой нагрузки

Показатель налогового бремени, рассчитанный в соответствии с этой формулой, позволяет определить долю налогов в выручке от реализации, однако не характеризует влияние налогов на финансовое состояние экономического субъекта, поскольку не учитывает отношение каждого налога к выручке от реализации. Как видно из расчетов налоговая нагрузка в среднем составляет 76-16%.

Анализ и оценка зарубежного опыта налогообложения деятельности коммерческих банков позволяет сделать некоторые выводы и рекомендации, которые мт быть использованы в российской практике, как на микро, так и макро-уровнях.

В современных российских условиях целесообразно было бы ввести дифференцированный подход к налогообложению коммерческих банков. В частности, целесообразно применять более низкую ставку налога на прибыль в том случае, если банк систематически направляет прибыль не на выплату дивидендов, а на увеличение капитала банка, кредитование реального сектора экономики, развитие деятельности за рубежом.

В связи с тем, что подоходные налоги, которые уплачивают коммерческие банки, затрагивают уровень достаточности капитала и снижают чистый доход неравномерно, в налоговом законодательстве целесообразно предусмотреть ряд позиций, которые благоприятствовали бы определенным банковским доходам. В условиях, когда необходимо целенаправленное вложение средств в реальный сектор экономики, такими доходами мт выступать доходы банка от обслуживания (имеется в виду прежде всего вложение средств на средне — и долгосрочной основе) приоритетных отраслей реального сектора. Это тем более актуально, когда финансовое руководство банка стремится максимально снизить налоги, подлежащие выплате за текущую деятельность. Для этого, как правило, ведется работа со всеми отделами, управлениями и департаментами по обнаружению и использованию легальных возможностей неуплаты налогов.

Финансовое планирование направляется на преобразование стратегических целей и задач банка в конкретные (абсолютные и относительные) значение результативных финансовых показателей деятельности банковского учреждения через реализацию комплекса мероприятий в сфере финансов.

В банке ВТБ 24 существует финансовый отдел который занимается финансовым планированием. Продукты финансового планирования в ВТБ 24 такие: построение целевой финансовой модели банка; определение целевых значений параметров системы (банка); обоснование прогнозных показателей финансовых результатов; построение прогнозного баланса; разработка плана банковских операций, бюджета банка и бюджетов структурных подразделов; составление плана организационных мероприятий и определение ответственных за их выполнение.

Финансовый план ВТБ 24 включает расчет финансовых результатов деятельности банка на плановый период, а также необходимых для этого финансовых, материальных и человеческих ресурсов. В процессе финансового планирования устанавливаются плановые значения показателей банковского баланса и отчета о прибылях и убытках. По завершению планового периода фактические результаты сравниваются с плановыми, оказываются причины отклонений и резервы улучшения деятельности.

Финансовый план — это средство реализации финансовой стратегии банка, которая есть приоритетной среди ряда функциональных стратегий, направленных на достижение стратегических целей деятельности банковского учреждения. Количество и содержание функциональных стратегий варьируются в зависимости от перечня функций управления. В банковской деятельности к основным функциональным стратегиям принадлежат: финансовая, организационная, маркетинговая, технологическая, учетно-аналитическая, кадровая.

Детализированный перечень функциональных стратегий банка может дополнительно включать еще и такие: социальная, экологическая, операционная, инвестиционная, стратегия научных исследований и разработок, инновационная, материально-технического развития, общего управления, повышение качества банковских продуктов и услуг и др. Тем не менее большинство из них в банковской деятельности имеет второстепенное значение. Итак, в отличие от промышленных предприятий, для которых важнейшей считается маркетинговая стратегия, для банковских учреждений приоритетной есть финансовая стратегия, учитывая которую определяется направление других функциональных стратегий.

Для формулирования четкой и реалистической финансовой стратегии банка описательной модели, разработанной в процессе стратегического планирования, недостаточно, ведь в сфере финансов следует опираться на конкретные числовые значения финансовых показателей. Сравнительный анализ финансовых показателей, в частности таких обобщающих, как прибыльность и риск, с аналогичными показателями деятельности других банков, со средними значениями по банковской системе в целом или по группе банков, или с наилучшими показателями области разрешает банку сформировать адекватную самооценку и определить стратегические ориентиры финансовой деятельности. Результаты количественного анализа дают возможность достать ответу на основные вопросы стратегического управления: позиция банка ныне и его желательная будущая позиция. В таком случае ответа формулируются в виде конкретных числовых значений финансовых показателей.

Инструментом реализации финансовой стратегии банка ВТБ 24 служат бюджеты — планы проводки банковских операций (за объемами, продолжительностью, структурой) с учетом будущих доходов и расходов банка в целом и его отдельных структурных подразделов. Бюджеты формируются, учитывая фактические значения финансовых показателей с ориентацией на стратегические цели и задачу банка в финансовой сфере.

В процессе создания бюджетов общая финансовая стратегия банка ВТБ 24 детализируется через ряд конкретных стратегий, направленных на разработку стратегических решений в определенном сегменте финансовой деятельности банка. К конкретным финансовым стратегиям принадлежат такие: наращивание капитальной базы банка; расширение депозитной базы; кредитование; инвестирование; стратегии развития других (факторинговые, лизинговых, расчетных, операций с пластиковыми карточками и т. п.) финансовых операций банка.

По обыкновению конкретные финансовые стратегии банка ВТБ 24 неравнозначные, а потому мт иметь иерархическую подчиненность, которая отображается в структурировании бюджетов. Периодический контроль за выполнением бюджетов дает возможность проявить отклонение от запланированного сценария и корректировать план или стратегию деятельности банка.

Создание финансовых планов происходит как на уровне банка в целом, так и на уровне отдельных структурных подразделов, поэтому отдельные планы должны быть согласованы. Процесс согласования бюджетов может осуществляться двумя основными методами: свыше вниз и снизу вверх. В первом варианте менеджмент банка формулирует задача и определяет плановые значения финансовых показателей, которые приходятся к подразделам. Руководители подразделов, в свою очередь, разрабатывают конкретные мероприятия достижения плановых показателей, которые подаются на рассмотрение менеджменту банка и согласовывают. Такой подход эффективный, когда нужно быстро реагировать на смену внешних условий и на жесткую конкуренцию.

В случае, если бюджеты согласовывают снизу вверх, каждый подраздел самостоятельно разрабатывает финансовый план, исходя из собственных возможностей и нужд, предоставляет перечень необходимых для выполнения ресурсов. Такие бюджеты подаются подразделами для пересмотра и обсуждение на равные руководства банка. Окончательный вариант плана определяется в процессе обсуждения между менеджментом банка и линейными руководителями подразделов. Большей частью этот процесс имеет итеративный характер, когда планы несколько раз уточняются, корректируются, согласовывают. Разработка финансовых планов методом снизу вверх есть демократичнее сравнительно с первым вариантом, и обеспечивает широкое привлечение специалистов банка к процессу планирования конечных результатов деятельности.

Анализ денежных потоков банка ВТБ 24

От объемов и скорости движения денежного оборота, эффективности управления им находятся в непосредственной зависимости платежеспособность и ликвидность предприятия. Поэтому анализ денежных потоков предприятия служит основой оценки и прогнозирования платежеспособности предприятия, позволяет более объективно оценить его финансовое состояние.

Проанализируем движение денежных средств прямым методом на основе данных Отчёта о движении денежных средств за три года ВТБ 24(ЗАО). Прямым методом определяется как разница между притоком и оттоком денежных средств, или сумма всех видов деятельности (операционная, инвестиционная, финансовая).

Таблица 7.1 – Расчет денежного потока прямым методом (тыс. руб.)[4]

Чистые денежные средства от операционной деятельности

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

Следует отметить, что в каждом году присутствовал отрицательный денежный поток по инвестиционному виду деятельности. В целом, несмотря на отрицательные денежные потоки в каждом году по одному из видов деятельности, остаток денежных средств на конец каждого года был положительным за счет крупных излишков денежных средств по другим видам деятельности.

К концу 2009 года по сравнению с его началом произошло резкое увеличение денежных средств в 3,8 раза, что оказывает положительное влияние на ликвидность организации. При этом увеличение денежных средств происходило, прежде всего, за счет увеличения доходов по финансовой деятельности организации, которое произошло в 2009 году. Увеличение доходов организации свидетельствует о активной финансовой деятельности банка. Следствием сложившейся в 2009 году ситуации стало уменьшение чистого денежного потока. Чистые денежные средства от операционной деятельности в 2008 году снизились на значительную часть, а в 2009 году повысились. Это связано с финансовым кризисом, население стало меньше брать кредиты. Чистые денежные средства от финансовой деятельности в 2008 году уменьшились в связи с кризисной ситуацией в стране, банк начал заимствовать денежные средства у других банков.

Финансовые проблемы деятельности банка и пути их решения

У коммерческого банка также как и у предприятия существуют свои финансовые проблемы. Недоверие клиентов к кредитованию. Из –за кризиса увеличились риски банка. Управление затратами: Одной из ключевых задач ВТБ 24 в 2009 году являлось управление затратами и сокращение издержек. В рамках данного направления ВТБ 24 проводил жесткий контроль исполнения плана по расходам, а также изыскивал возможности по сокращению расходов.

Банк отказался от ряда расходов (пересмотрена система мотивации, проведено сокращение численности персонала, проведена работа по снижению арендной платы за аренду помещений, пересмотрены подходы к общехозяйственным расходам, банк отказался от ряда ИТ-проектов и др.), что позволило оптимизировать расходы в соответствии с решениями Правления на 3,6млрд. руб.

Управление проблемной задолженностью: Ввиду экономического кризиса, начавшегося во второй половине 2008г., одной из первоочередной задачей в 2009г. явилось управление просроченной задолженностью и повышение эффективности сбора. Для усиления данного направления деятельности, а также обеспечения необходимого уровня качества кредитного портфеля были реализованы организационные, технологические и продуктовые изменения.

Так, было образовано выделенное подразделение по работе с проблемными активами, обеспечивающее и координирующее выполнение поставленных задач. Одновременно проведена региональная реформа подразделений по работе с проблемными активами, в рамках которой существенно увеличена численность и расширена география присутствия подразделений по работе с проблемными активами. Клиентам, которые в связи с ухудшением рыночных условий и их влияния на доходы населения, столкнулись с трудностями или невозможностью погашения кредитов в соответствии с договорными условиями, были предложены механизмы реструктуризации задолженности. Помимо внедрения собственных программ реструктуризации Банк принял активное участие в Федеральной программе поддержки ипотечных заемщиков Агентства по реструктуризации ипотечных жилищных кредитов.

Другим направлением по повышению качества кредитного портфеля и снижению кредитных рисков является сбор просроченной задолженности. Для усиления данной деятельности ВТБ 24 внедрил и запустил в эксплуатацию современную ИТ-платформу по поддержке работы с клиентами на различных этапах сбора. Данная система позволила эффективно обрабатывать и управлять возросшим объемом просроченных кредитов. Также ВТБ 24 активно привлекал к сбору проблемной задолженности коллекторские агентства.

В управлении активами банку можно порекомендовать. Проводить анализ размещения кредитов по срокам их погашения, осущест­вляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, рас­крытия «узких» мест в его кредитной политике;

Проводить анализ размещения кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработать метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет конт­ролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа мт использоваться коммерческими банками для опе­ративного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах мт вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем вне­сения корректив в политику банка.

Тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков; Ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств; Выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования; Повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения; Принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами; Применять методы анализа группы расчет­ных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

Изменить структуру активов, т. е. увеличить долю рисковых активов за счет достаточной выдачи кредитов; расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятель­ности; уменьшить долю собственных средств и т. п.

Работать над контролем риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособ­ности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалан­сированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Национального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контро­ля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе ко­торой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по Внебалансовые счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т. п.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать: Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов. Взвешенная политика в области аккумуляции ресурсов означает, что привлечение ресурсов должно соответствовать кредитной политике банка. Иными словами, устанавливая для клиентов привлекательные условия для определенного вида депозитов (повышение процентной ставки), банк сможет увеличить кредитование с соответствующими сроками. Разработать политику управления капиталом и резервами. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

Проанализировать депозитную базу банка: обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, но менее прибыльны, чем депозиты до востребования; определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг — повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов. привести в соответствие учет кредитных ресурсов; оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам. В качестве направлений повышения эффективности проводимых операций, повышения финансовой устойчивости, ликвидности и прибыльности, предлагается использование в работе таких рекомендаций: создание службы внутреннего аудита, под­держание финансовой устойчивости банка и прибыльности работы на требуемом уровне при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенно­стей выполняемых операций, при управлении пассивами – проводить анализ привлечения пассивов по срокам, поддержание оптимального соотношения привлеченных и собственных средств, проведение анализа депозитной базы банка с целью оптимизации ее структуры. Это можно сделать следующим образом: проанализировать, насколько сроки привлеченных депозитов соответствуют целям банка. Ведь банку выгоднее привлечение депозитов на долгосрочной основе. Если таких депозитов у банка недостаточно, то необходимо выработка политики увеличения данных источников, например, повышение процентной ставки по ним.

Характеристика системы ипотечного кредитования банка

Ипотечные операции занимают одно из главных мест кредитования банка. В связи с этим данные операции значительно влияют на показатели деятельности банка.

Существую следующие виды ипотечных кредитов: 1. Кредит с «шаровым» платежом — это кредит, предполагающий погашение всего (или большей части) долга в конце срока кредитования одним или серией платежей. К разновидностям данного кредита относят: кредиты, предусматривающие в период кредитования частичное погашение долга с уплатой процентов, а в конце срока – «шаровой» платеж; кредиты с уплатой только начисленных процентов и в конце срока – «шаровой» платеж; кредиты, по которым «шаровой» платеж включает основной долг и сумму накопленных за период кредитования процентов;

Кредиты с равномерным погашением полученного займа и уплатой процентов на остаток долга. К разновидностям кредита относят: кредит с постоянным пропорциональным погашением долга; кредит, по которому в первые годы уплачивается только сумма процентов, а в оставшийся период происходит равномерное погашение долга с уплатой соответствующих процентов. Кредиты с участием предусматривают выплату кредитору части дохода инвестора, приобретающего приносящую доход недвижимость. При этом различают: кредит с участием кредитора в текущем доходе, который предполагает, что сверх погашаемой части кредита и суммы процентов будет уплачена некоторая сумма, называемая «кикером». Эта сумма может быть либо фиксированной, либо определяться в процентах к чистому операционному доходу или денежным поступлениям; кредит с участием кредитора в выручке от продажи недвижимости, получаемой инвестором, или так называемом участии в приросте стоимости. Кредиты с меняющейся процентной ставкой. Эта форма кредитования позволяет уменьшить банковский риск и адекватно реагировать на изменение рыночной доходности в течение всего длительного срока кредитования. Изменение ставки может осуществляться следующим образом:

Индексирование процентной ставки в соответствии с состоянием рынка, предусматривающее максимальную и минимальную границу новой ставки. В этом случае пересматривается либо срок кредитования, либо сумма разовых выплат; пересмотр процентной ставки через заранее установленные промежутки времени (канадский ролл — овер, переговорная ставка).

В 2009 году ипотечный бизнес Банка развивался под влиянием мирового экономического кризиса. В связи с чем, внимание Банка, прежде всего, было акцентировано на снижении рисков, а также на повышении качества и доходности ипотечного портфеля. В конце 2008 года был введен и продолжал действовать до осени 2009 года мораторий на предоставление ряда ипотечных продуктов, кроме того, были ужесточены требования, предъявляемые к заемщикам при получении кредитов.

В течение 2009 года ВТБ 24 активно работал в направлении реструктуризации ипотечных кредитов. Была разработана и запущена собственная программа реструктуризации кредитов тех заемщиков, которые столкнулись с временными финансовыми трудностями в исполнении своих обязательств. Кроме того, была внедрена схема участия Банка в государственной программе реструктуризации ОАО «Агентство по реструктуризации ипотечных кредитов» (далее — АРИЖК). Благодаря данной схеме 1500 ипотечных заемщиков ВТБ 24 получили государственную поддержку через институт АРИЖК, которая позволила им в трудный период времени своевременно и в полном объеме осуществлять погашение текущих ежемесячных платежей по ипотеке.

На протяжении 2009 года Банк активно работал в направлении формирования специальных предложений ипотечного кредитования в соответствии с новыми требованиями рынка.

По состоянию на 01.01.2010 ипотечные кредиты ВТБ 24 доступны в 107 ипотечных подразделениях в 98 городах России.

В 2010 году Банк продолжит активное развитие ипотечного бизнеса с учетом акцента на приоритеты, формируемые в соответствии с требованиями рынка. Будет продолжена работа по модернизации продуктового ряда, по построению эффективной модели продаж, по повышению продуктивности взаимодействия с партнерами (оценочные, страховые компании), по улучшению качества сервиса предлагаемых Банком услуг, а также по повышению эффективности работы с проблемной задолженностью.

Ипотечные кредиты на покупку квартир на вторичном рынке жилья или в новостройке, нецелевые ипотечные кредиты под залог имеющегося жилья, а также рефинансирование ипотечных кредитов, предоставленных другими банками.

Предложение банка по условиям кредитования является одним из лучших на российском рынке: учитываются различные виды доходов, в том числе доходы близких родственников; ставка от 9,10% в долларах США и евро или от 12,60% годовых в рублях; срок кредитования — до 50 лет; досрочное погашение кредита через 3 месяца без комиссий и штрафов; незначительные расходы на оформление сделки.

Базовые программы ипотечного кредитования. Вторичный рынок недвижимости.

Ипотечная программа позволит приобрести подходящую под требования квартиру на вторичном рынке жилья. Приобретаемый объект недвижимости становится вашей собственностью с момента оформления кредита. Он же является и обеспечением по кредиту. Дополнительных поручительств не требуется. Срок кредита — от 5 до 50 лет. Сумма кредита составляет от 10 000 долларов США, евро (или рублевый эквивалент).

Минимальный размер первоначального взноса — 20% от стоимости приобретаемой недвижимости. Досрочное погашение кредита без комиссий и штрафов возможно через 3 месяца с момента его получения. Фиксированные, переменные или комбинированные процентные ставки.

Комиссия за выдачу кредита зависит от выполнения условий по размещению первоначального взноса во вклад «ВТБ24 — Вклад в ипотеку»: 25 400 руб. — при выполнении условий по размещению первоначального взноса во вклад; 1,5% от суммы кредита, но не менее 45 400 руб. и не более 125 400 руб. — при невыполнении условий по размещению первоначального взноса во вклад. Ставки в процентах годовых. В случае оформления страхового полиса по рискам: утраты жизни и трудоспособности заемщика (поручителя — если применимо); утраты (гибели) или повреждения приобретаемой квартиры; прекращения или ограничения права собственности на квартиру (в течение первых трех лет после приобретения квартиры в кредит).СР — ставка рефинансирования Банка России (с 29.03.2010 установлена в размере 8,25%). В случае кредита с переменной или комбинированной ставкой, после истечения моратория, частота пересмотра ставки — 2 раза в год. При пересмотре ставки учитывается значение СР на 1 апреля и на 1 октября каждого года. После пересмотра ставки значение ежемесячного платежа также изменится.

В случае оформления страхового полиса только по риску утраты (гибели) или повреждения приобретаемой квартиры процентные ставки увеличиваются на 3% годовых от указанных выше.

Процентная ставка зависит от формы подтверждения дохода. Для заемщиков, доход которых подтвержден справкой о доходах физического лица от организации-работодателя по форме банка, процентная ставка увеличивается на 1,0% по всем валютам, срокам кредитования и размерам первоначального взноса.

Для заемщиков, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и/или являющихся участниками (акционерами) организаций процентная ставка увеличивается на 1,5% по всем валютам, срокам кредитования и размерам первоначального взноса.

Заемщики, имеющие действующие ипотечные кредиты, желающие в дальнейшем не страховать иные риски, кроме риска утраты или повреждения предмета залога, и согласные на связанное с этим увеличение процентной ставки по кредиту на 3% годовых, мт обратиться в банк с просьбой об изменении условий кредита. В этом случае будет необходимо подписать соглашения об изменении кредитно-обеспечительной документации и затем оформить новый страховой полис только по риску утраты (гибели) или повреждения заложенной квартиры.

Квартира в новостройке

Ипотечный кредит «Новостройка» — отличное решение жилищного вопроса на выгодных и удобных для вас условиях. Кредит предоставляется для приобретения квартиры в строящемся доме. Основным обеспечением кредита до окончания строительства является залог прав требования по инвестиционному договору/договору участия в долевом строительстве. Вам также потребуется дополнительное обеспечение (вид дополнительного обеспечения зависит от схемы приобретения строящегося объекта) в виде поручительства или залога имущества. После завершения строительства и оформления прав собственности залогом становится приобретаемая квартира. Срок кредита — от 5 до 50 лет. Сумма кредита — от 10 000 долларов США / евро (либо в рублевом эквиваленте). Первоначальный взнос — от 20% стоимости приобретаемой недвижимости.

Комиссия за рассмотрение заявки — отсутствует. Досрочное погашение кредита без комиссий и штрафов возможно через 3 месяца с момента его получения. Фиксированные, переменные или комбинированные процентные ставки. Комиссия за выдачу кредита зависит от выполнения условий по размещению первоначального взноса во вклад «ВТБ24 — Вклад в ипотеку»: 25 400 руб. — при выполнении условий по размещению первоначального взноса во вклад; 1,5% от суммы кредита, но не менее 45 400 руб. и не более 125 400 руб. — при невыполнении условий по размещению первоначального взноса во вклад.

Ставки в процентах годовых: Процентные ставки на этапе строительства и до оформления ипотеки приобретенного объекта в пользу банка увеличиваются на 2,5% годовых от указанных ниже. В случае оформления страхового полиса по рискам: утраты жизни и трудоспособности заемщика (поручителя — если применимо); утраты (гибели) или повреждения приобретаемой (закладываемой — если применимо) квартиры; прекращения или ограничения права собственности на закладываемую недвижимость, выступающую в качестве дополнительного обеспечения (в случае если квартира находится в собственности менее 3 лет).

Таблица 9.1 – фиксированные ставки, после оформление права собственности

Фиксированные, после оформления права собственности, рубли

Источник

Поделиться:

Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector