Сбербанк втб 24 кредиты

Содержание

БКО ВТБ 24 — вход в систему «Банк-Клиент Онлайн»

Вход в личный кабинет БКО — ВТБ 24 официальный сайт

Сбербанк втб 24 кредиты

Услуга БКО ВТБ 24 имеет максимальное сходство со стандартным онлайн-кабинетом для физических лиц, в котором возможно выполнение расчетов за товары, оплата налогов, займов, перечисление средств между своими счетами или на карточки иных клиентов. Эта система учитывает особенности бизнеса и обладает гораздо большим количеством возможностей.

Основные функции системы:

    выплата долгов по кредитным линиям и картам;
    отправка платежей с поручениями;
    заказ выписок, справок, наличных денег;
    установление неснижаемого остатка средств на счетах;
    подача заявлений на предоставление займа;
    открытие депозитных счетов;
    покупка комплекса услуг ВТБ 24;
    обмен валют по курсу Московской биржи;
    осуществление валютного контроля.

к содержанию ↑

Сбербанк втб 24 кредиты

В целях использования БКО, предварительно потребуется открытие расчетного счета и активация любого комплекса услуг в отделении банка. К примеру, с помощью пакета «Бизнес» открывается доступ для выполнения большого количества операций по вполне доступной стоимости.

    оформить договор на обслуживание и подать заявку на активацию БКО;
    получить информацию для выполнения входа в систему;
    зарегистрировать кабинет, доступ к которому будут иметь определенные работники;
    взять в банке или заказать в системе сертификаты электронных подписей на сотрудников;
    предоставить в банк документы о подсоединении конкретных лиц к БКО.

В целях ускорения процедуры можно предварительно заказать электронные подписи для работников в момент составления договора на обслуживание. Позже, к данной системе могут подключаться и новые пользователи. Подача заявки на активацию сервиса возможна в момент открытия расчетного счета и покупки комплекса услуг. В данном случае можно сэкономить время, так как в банке сразу будут оформлены все требуемые бумаги. к содержанию ↑

Список услуг без внесения оплаты:

    активация сервиса БКО;
    получение денежных средств;
    перечисление денег на личный счет;
    создание шаблонов и настройка уведомлений;
    открытие и закрытие депозитных вкладов;
    заказ выписок по счету;
    подключение к сервису дополнительных счетов и карточек;
    погашение налогов в бюджет.

Применение расширенных возможностей «Банк-Клиент» возможно после внесения дополнительной платы.

Перечень платных опций:

    ускоренное предоставление справок: 200-300 руб.;
    пополнение счетов онлайн-кошельков – 1,5% от величины перечислений;
    активация расширенного пакета (с помощью генератора кодов);
    предоставление наличных денег – исходя из условий используемого пакета;
    выплата займов в иных финансовых организациях – 0,8% от размера средств (20-1000 руб.);
    получение информационных СМС-уведомлений – 59 руб. за месяц;
    перечисление денег на банковский счет иного лица или в прочие организации – 0,6% от размера денег (20-1000 руб.).

Установленная плата за применение расширенных услуг может меняться. Получить наиболее точную информацию про обслуживание БКО реально в отделении, на сайте банка или по телефону контактного центра. Ознакомиться с размером платы за использование конкретной услуги в сервисе также можно будет непосредственно перед выполнением самой операции.

Источник

Официальный сайт банка ВТБ 24: обзор основных возможностей

ВТБ 24 — крупнейший розничный фининститут на просторах РФ. Банк уверенно держится в ТОП-3 по объему активов, количеству клиентов и уступает пальму первенства лишь Сбербанку России. ВТБ-24 является материнской организацией бывшего Лето-Банка, а ныне Почта-Банка — совместной кредитной организации ВТБ 24 и Почты России.

Клиентами ВТБ 24 являются миллионы российских граждан из разных уголков страны. Потенциальные и действующие клиенты кредитной организации могут ознакомиться с действующими продуктами и услугами на официальном сайте банка ВТБ-24 в интернете по адресу: vtb24.ru. Это быстрый и удобный способ найти интересующую информацию без посещения офиса или отделения банка.
На нашем сайте представлены основные сервисы банка:

На главной странице сайта в меню для физических лиц есть 3 раздела: кредиты и карты, вклады и сбережения, банковское обслуживание.

Сбербанк втб 24 кредиты

Под каждым разделом в виде списка располагаются категории действующих продуктов, относящихся к данному разделу. Например, в «Банковском осбулжвиании» это онлайн-сервисы, пакеты услуг, переводы и платежи и т. д. Рассмотрим каждый из разделов более подробно.

Этот раздел состоит из нескольких подрубрик:

    Кредиты наличными. Открывая этот подраздел, пользователь попадает на страницу с кратким описанием действующих потребительских займов банка ВТБ 24. Здесь же размещен кредитный калькулятор и одновременно автоподбор займа. С помощью бегунков можно установить сумму и срок, а в окошке справа будет видна переплата за весь срок, примерный ежемесячный платеж и подходящий требованиям заем.

Сбербанк втб 24 кредиты

Калькулятор на официальном сайте банка ВТБ 24 самый, что ни на есть, простой. Если нужно сделать сложные расчеты с возможным досрочным погашением, капитализацией по периодам или плавающей ставкой, лучше воспользоваться этим кредитным калькулятором банка ВТБ 24. При расчете на этом калькуляторе можно задействовать любые дополнительные параметры, а по итогам расчета пользователь получит подробный график платежей с суммой всех выплат, переплатой и прочими показателями.

Сразу после калькулятора располагается горизонтальное меню с соответствующими подразделами: необходимые документы, требования к заемщику, способы погашения, страхование, процедура оформления, условия.

Сбербанк втб 24 кредиты

Именно в последнем подразделе располагается единый тариф по потребительским кредитам. Это один большой файл со всеми условиями, которые намешаны в кучу, что не очень удобно.

Остальные разделы главного меню сделаны по аналогичному типу.

    Кредитные и дебетовые карты. Нужно выбрать соответствующую категорию, после чего откроется страница с действующими продуктами. Ипотечные займы. Подробная информация об ипотечных программах банка. Автокредиты Рефинансирование Акции и специальные предложения. Здесь находится информация о кредитах для зарплатных клиентов, промо-акции и т. д.

В нижней части страницы находится справочная информация о банке, реквизиты для перевода (БИК, корр. счет, ИНН и т. д.), база знаний (своеобразный FAQ по продуктам и услугам банка). Удивляет лишь то, что в этом блоке нет контактов банка. Это неудобно, ведь пользователю придется мотать страницу наверх, чтобы посмотреть номер горячей линии.

Сбербанк втб 24 кредиты

В расширенном меню этого раздела клиенту нужно выбрать соответствующую категорию: вклады, накопительные счета, монеты из драгметаллов, ОМС, сейфовые ячейки, брокерское обслуживание и т. д.

Открыв раздел «Вклады», пользователь попадает на страницу с кратким описанием действующих продуктов и основных условий по открытию депозитного счета в банке. Чтобы открыть подробное описание выбранного депозита, нужно кликнуть на его название.

Сбербанк втб 24 кредиты

Сразу после описания находится депозитный калькулятор, где с помощью бегунка можно установить сумму, срок и выбрать размер ежемесячного пополнения при необходимости. Чуть ниже приводится расчет депозита по выбранным условиям в соответствии с действующими вкладами. Пользователь сразу видит номинальную и эффективную ставки, доходность за весь срок, итоговую сумму выплат.

Сбербанк втб 24 кредиты

Депозитный калькулятор удобный в отличие от кредитного, однако, сделать сложный расчет здесь не получится.

Например, тут нельзя просчитать вклад со снятиями, пополнениями на разные суммы и в разные сроки, капитализацией по периодам и т. д. Казалось бы, мелочи, но при выборе доходного вклада точный расчет — самый верный помощник. Поэтому, лучше воспользоваться депозитным калькулятором банка ВТБ 24, расположенным здесь.

Благодаря возможности рассчитать вклад с учетом любых дополнительных опций, клиент получит подробный, а главное — точный расчет.

Внизу страницы находится меню с другой справочной информацией по вкладам: ставки и тарифы, налогообложение и страхование вкладов, доверенность и т. д.

Сбербанк втб 24 кредиты

В этом разделе пользователь найдет справочную информацию по таким продуктам банка, как онлайн-сервисы (мобильное приложение, СМС-банк, интернет-банкинг); переводы, оплата услуг, банковские пакеты услуг и т. д. Каждый из этих подразделов выполнен по схожему типу с рассмотренными ранее категориями.

К полезностям можно отнести полную и подробную информацию о действующих продуктах и услугах. Банк раскрывает всю информацию и ничего не скрывает, в том числе, тарифы и прочие документы, которые легко найти. Но информация в тарифах собрана по категориям, а не по продуктам, что неудобно. В большом потоке информации трудно найти нужную.

На главной странице сайта есть курсы обмена валют и металлов, что будет полезно мелким «спекулянтам» с открытым счетом в банке ВТБ 24.

К минусам можно отнести обобщенные тарифы.

Номер телефона бесплатной горячей линии находится в шапке официальной страницы банка ВТБ 24 во вкладке «Связаться с нами». В выпадающем меню указан номер для звонков из любого региона России, также здесь можно заказать обратный звонок или позвонить в банк прямо с сайта.

Сбербанк втб 24 кредиты

Шапка сайта дублируется на каждой странице, поэтому посмотреть номер телефона можно на любом этапе.

Реквизиты банка находятся в одноименной вкладке в нижнем блоке главной страницы.

Источник

Сбербанк втб 24 кредиты

Оформите заявку онлайн со сниженной ставкой!

    Cash back до 10% Кредитный лимит до 1 000 000 руб. Беспроцентный период до 50 дней Бесплатное оформление и обслуживание

Узнать больше

На квартиру от 65 м 2 ставка ниже на 0,7%:

    до 12% cash back до 6% на остаток по карте до 9% по накопительному счету

Узнать больше

До 8,5% годовых с Мультикартой ВТБ!

    Cтавка от 9,5% Оформление по двум документам Решение по кредиту от 30 минут

Узнать больше

Переведите кредиты в ВТБ и платите меньше

    Ставка от 12,5% До 5 000 000 руб. Срок до 7 лет

Узнать больше

От 0% до 50 дней

С помощью мобильного и интернет-банка ВТБ-Онлайн можно управлять вкладами без посещения банка.

    повышенная доходность — до 6,69% годовых Вклад «Выгодный онлайн» на срок 180 дней с капитализацией процентов. пополнение вкладов с карт любых банков без комиссии бонусы для участников программы «Коллекция» государственное страхование вкладов до 1,4 млн

Узнать больше

Сбербанк втб 24 кредиты

С помощью мобильного и интернет-банка ВТБ-Онлайн можно управлять вкладами без посещения банка.

    повышенная доходность — до 6,69% годовых Вклад «Выгодный онлайн» на срок 180 дней с капитализацией процентов. пополнение вкладов с карт любых банков без комиссии бонусы для участников программы «Коллекция» государственное страхование вкладов до 1,4 млн

Узнать больше

Это удобный способ накопления и преумножения денежных средств:

    Автоматическое накопление средств на счете; чем дольше средства на счёте, тем Выше ставка; снятие и пополнение — Без ограничений и без потери %; Страхование сбережений.

Узнать больше

Сбербанк втб 24 кредиты

Это удобный способ накопления и преумножения денежных средств:

    Автоматическое накопление средств на счете; чем дольше средства на счёте, тем Выше ставка; снятие и пополнение — Без ограничений и без потери %; Страхование сбережений.

Узнать больше

Оплачивайте повседневные покупки картой и Получайте cash back до 10%.

Чем чаще вы используете карту, тем больше зарабатываете!

Сбербанк втб 24 кредиты

Оплачивайте повседневные покупки картой и Получайте cash back до 10%.

Чем чаще вы используете карту, тем больше зарабатываете!

Узнайте, какие выгоды вы можете получать, используя карты ВТБ.

    Скидки до 30% в рамках дисконтной программы; Бонусы за покупки у партнеров ВТБ; Спецусловия по картам и кредитам для сотрудников корпоративных клиентов.

Узнать больше

Сбербанк втб 24 кредиты

Узнайте, какие выгоды вы можете получать, используя карты ВТБ.

    Скидки до 30% в рамках дисконтной программы; Бонусы за покупки у партнеров ВТБ; Спецусловия по картам и кредитам для сотрудников корпоративных клиентов.

Узнать больше

Очень многие недооценивают размер необязательных трат, но, казалось бы, незаметные 100 рублей за кофе к концу года превращаются в 26 400 рублей!

Эффективно управлять бюджетом не составит труда, используйте мобильное приложение Смарт SMS для контроля расходов и доходов!

Сбербанк втб 24 кредиты

Очень многие недооценивают размер необязательных трат, но, казалось бы, незаметные 100 рублей за кофе к концу года превращаются в 26 400 рублей!

Эффективно управлять бюджетом не составит труда, используйте мобильное приложение Смарт SMS для контроля расходов и доходов!

Источник

ВТБ 24 Онлайн — Личный кабинет: вход и регистрация в ВТБ Онлайн

Интернет-система ВТБ 24 Онлайн была создана для удобного сервисного обслуживания клиентов банка. С её помощью упростились многие операции — как для руководства кредитного учреждения, так и для его клиентов. Сбербанк втб 24 кредитыВ режиме реального времени можно осуществлять передачу электронной документации на совершение различных проводок по счетам через Интернет. ВТБ предлагает несколько версий для пользования сервисными услугами с любого устройства – стационарного ПК, ноутбука или мобильного телефона с требуемым разрешением экрана.

Для входа в Личный кабинет ВТБ 24 Онлайн нужно пользоваться страницами на официальном сайте банка:

    Вход в Личный кабинет ВТБ Онлайн для персонального компьютера и ноутбука Вход в Личный кабинет для пользователей телефонов (мобильная версия ВТБ 24) Вход в Личный кабинет ВТБ 24 Бизнес Онлайн для предпринимателей и бизнес-клиентов

Также — если у Вас есть вопросы по интернет-системе банка, вы можете воспользоваться Онлайн-справкой или посетить одно из многочисленных отделений ВТБ — например в Москве, Санкт-Петербурге, Казани, Краснодаре, Волгограде, Новосибирску, Ростове-на-Дону, Нижнем Новгороде, Иркутске, Екатеринбурге, Астрахани, Самаре, Воронеже, Омске, Томи, Брянске, Тюмени, Владивостоке, Сочи и во многих других больших и малых городах России!

После ознакомления с инструкцией пользователя большинство операций в системе можно совершать самостоятельно.
Чтобы подключиться к системе ВТБ Онлайн, нужно с документом, удостоверяющим личность, посетить один из филиалов Банка.

Оформление – бесплатное, после чего каждый клиент банка может заходить при помощи пароля в свой личный кабинет ВТБ с любого устройства — самостоятельно. Регистрация в системе займёт несколько минут.

Пользование кабинетом намного упрощает все процедуры, связанные с переводом средств, открытием вклада, погашением кредита и мониторингом остатков на счетах.
Для пользователей, впервые зарегистрировавшихся в системе, есть подсказка – отдельный раздел «Обзор ВТБ-онлайн», где новичок с лёгкостью разберётся с основными параметрами функционирования системы.
Интерфейс личного кабинета понятен пользователям на интуитивном уровне – настолько там все доступно и просто. Прямо из кабинета, если вы зашли с мобильного устройства, можно сделать звонок оператору банка и уточнить любые детали, а также получить интересующую информацию.

В личном кабинете клиенты могут самостоятельно управлять своими счетами, переводить деньги, открывать вклады, оплачивать счета и совершать ряд других повседневных операций.

Если вы превысили лимит попыток на авторизацию, система интернет-банкинга автоматически заблокирует ваши дальнейшие попытки На 30 минут, после чего вы сможете пройти регистрацию повторно. Если после этого шага вы вновь, по каким-то причинам, не сможете зайти в личный кабинет ограниченное количество раз, для разблокировки придётся обращаться в техническую поддержку банка.

Видео ВТБ 24 Личный кабинет: подключение клиент-банка

Если вы уже являетесь клиентом ВТБ, для управления счетом в личном кабинете нужно сделать следующие шаги:

Иметь на мобильном устройстве специальный плагин. Найти в Интернете сайт ВТБ по адресу, полученному в филиале Банка Зайти в персональный кабинет организации и прописать специальные символы, вы их получите от сотрудника банка. Получить данные для регистрации в личном кабинете. Впоследствии, после ознакомления со всеми функциями системы-онлайн 24, вам следует заменить пароль и логин на более надёжные символы, известные только вам. Завести на своем ПК персональную папку для хранения сертификата и ключа, после этого выполнить запрос сертификата, и сразу же сохранить его в подготовленном месте. Послать на закрепление печатью акт в двух экземплярах (для подтверждения ввода системы-онлайн в работу). Доставить распечатанный документ в ближайший от вас офис банка для подтверждения и активации сертификата.

Сбербанк втб 24 кредиты

Система Онлайн ВТБ 24 не требует специальных знаний при регистрации, следует просто изучить по порядку основные разделы:

Конверсия – для просмотра валютных курсов и создания индивидуальных указаний по данным операциям, если они имеют место в режиме пользователя. Клиенты и счета – получение подробной информации о состоянии счетов и перемещении средств, а также чтение личных сообщений. Документы – работа с изменением данных, подписанием, созданием и экспортом документации, а также ее удалением. Раздел «выписки» позволяет получить любую выписку за конкретную дату от организаций и распечатать ее. Кредиты Справочники Сообщения Настройки Зарплатные проекты и прочие сервисы

Сбербанк втб 24 кредиты

Согласно опубликованной на официальном сайте ВТБ инструкции, опция «банк-клиент онлайн» позволяет клиентам банка дистанционно управлять счетом, то есть выполнять следующие действия:

    Подготовка документации, её удостоверение и последующая отправка в банк при помощи ЭЦС; Управление на доверии; Передача выписок по счетам в режиме-онлайн; Осуществление рублёвого и валютного контроля над состоянием и движением капитала на счетах, обмен валюты по выгодному курсу; Настройка SMS-оповещений, регулярных платежей для оплаты услуг и пополнения счетов и т. д; осуществление Конверсионных операций; возможность самостоятельного Открытия и закрытия счета-онлайн, приобретения и перехода на другие пакеты услуг; Оплата в онлайн-режиме счетов ЖКХ, штрафов ГИБДД, мобильной связи, TV; Управление счетами, остатками на пластиковых карточках, перевод средств на карты клиентов других банков в рамках лимитных средств.

Система банка в режиме онлайн позволяет работать с дополнительными соглашениями, и расторгать договора по мере необходимости. Онлайн-банкинг даёт ряд дополнительных возможностей:

    просмотр курсов валют и личного справочника; размещение депозитов (для организаций) и прочих денежных средств в виде не снижаемого остатка; отправка в банк реестровых данных для выпуска пластиковых карт и зачисление на них заработной платы; обмен файлами между учреждениями и организациями; отправка документов в свободной форме; услуга по проверке благонадежности контрагента; ознакомление с новыми объявлениями в информационном справочнике; получение информации в виде выписки о состоянии счета и обо всех операциях, произведённых в определённый период; просмотр сообщений из банка; доступна информация по кредитам, списки и статус документов; подписка на сервисы другого рода деятельности.
    Можно дистанционно заказать различные услуги, пообщаться со Службой поддержки или с консультантом письменно или устно (по телефону), по своему усмотрению настроить параметры личного кабинета

ВТБ 24 — Онлайн заявка на кредит, кредиты банка на 2018 год

Сбербанк втб 24 кредитыВТБ 24 Онлайн заявка на кредит в 2018 году

В личном кабинете можно подать заявку и даже получить кредит полностью в режиме Онлайн. Для того чтобы сделать это, перейдите в Личном кабинете в раздел с Кредитами и выберите для себя подходящий тип:

    Кредит ВТБ Наличными — это кредит с самыми гибкими условиями оформления. Размер кредита — от 100000 до 3000000 млн рублей, ставка рассчитывается для каждого клиента индивидуально, но как правило находится в диапазоне 13,9 — 16,9% годовых. Кредит Образовательный — кредит специально созданный для студентов на образовательные нужды Кредит ВТБ 24 Рефинансирование — тип кредита который предназначен для погашения кредитной задолженности в другом банке. Выдаётся как правило под более низкий процент чем в банке основной задолженности. Более подробно о базовой процентной ставке можно посмотреть здесь — ставка рефинансирования на 2017 год Кредит ВТБ Онлайн Коммерсант — кредитная программа для предпринимателей и бизнесменов которым нужны дополнительные оборотные средства или капитал для развития

В личном кабинете ВТБ вы должны будете указать кроме своих ФИО и другой личной информации ещё и свой доход, в некоторых случая его нужно будет подтвердить. Ставка по кредиту будет разной в зависимости от типа кредита (наличными, образовательный, рефинансирование, коммерсант), но как правило она будет составлять от 13,9 до 16,9 годовых. Заявка рассматривается в три рабочих дня.

Перейти в личный кабинет и сделать заявку на кредит в режиме Онлайн:

Также на сайте банка вы сможете воспользоваться специальным кредитным калькулятором и самостоятельно просчитать все нужные проценты и параметры.

Сбербанк втб 24 кредитыВТБ 24: Онлайн заявка на вклад в 2018

В Личном кабинете можно оформить не только кредит, но и вклад. В банке есть несколько типов вкладов которые можно открыть Онлайн:

    Вклад ВТБ 24 Выгодный Онлайн . Максимальная ставка — 7.4% в рублях, ставка по вкладу зависит от периода на который открывается счет. Вклад Накопительный Онлайн . От 6.95% в рублях Вклад ВТБ Комфортный Онлайн . От 4.1% в рублях

Перейти в Личный кабинет ВТБ для оформления вклада в режиме Онлайн:

В разделе оформления Вклада вам будет доступен специальный калькулятор депозитов, на нём вы сможете самостоятельно подсчитать все параметры. Вклад можно открыть в рублях, долларах или евро.

Сбербанк втб 24 кредитыТелебанк — мобильный клиент банк

Банк создал специальную онлайн-систему не только для персональных компьютеров — но и для пользователей телефонов. Главное преимущество мобильной версии ВТБ 24 — это то что вы можете пользоваться банкингом и управлять своими счетами не только дома — где есть Пк или ноутбук, но и в любом месте где есть мобильный интернет — 3G или 4G. А такая сеть есть практически во всех городах России. Зайдя через специальное приложение, вы сможете совершать большинство обычных финансовых операций с телефона. Например пополнять мобильный счет, перекидать деньги между своими счетами, на счета юридических лиц, на карты других банков и ещё многие другие повседневные операции.

Как установить и подключить мобильное приложение ВТБ 24 Онлайн Телебанк

Сбербанк втб 24 кредитыКак подключить приложение для входа в Личный кабинет ВТБ на мобильных устройствах с операционными системами Android, iOS, Windows Phone

Для того чтобы можно было зайти в свой Личный кабинет ВТб 24 Онлайн с телефона, нужно установить специальное мобильное приложение. Где и как нужно устанавливать эти приложения зависят от операционной системы вашего смартфона — Андроид(Android), iOS или Windows Phone

Приложение ВТБ 24 для Андроид (Android)

Скачать приложение для входа в Мобильный Личный кабинет ВТБ можно в Плей Маркете (Play Market) — специальном магазине приложений для Андроид устройств. Установка происходит автоматически, пользоваться также можно практически сразу. При этом имейте ввиду — Мобильный банкинг можно установить только после регистрации в полноценной версии Втб 24 Онлайн для ПК.

Приложение ВТБ24 для IPhone и других устройств на iOS

Для устройств на операционной системы iOS — телефонов IPhone и планшетах IPad нужно устанавливать приложение с App Store — магазина приложение и программ Apple. Для поиска приложения введите в строку поиска слово ВТБ24 и система поиска вам сразу покажет нужное приложение.

Мобильное приложение банка для Windows Phone

Аналогично работает процесс установки и для Майкрософта. Зайдите в приложение Windows Phone, найдите там по фразе «ВТБ» официальное приложение банка для мобильных устройств и установите его.

Сбербанк втб 24 кредитыКак заблокировать доступ в Личный кабинет ВТБ Онлайн — при необходимости

Банк заботится о безопасности клиентов и поэтому при входе в систему есть защита от незаконного проникновения в ваш Личный кабинет — если кто-то превысил лимит на количество попыток входа в ВТБ Онлайн — система будет заблокирована на 30 минут. Если же и после истечения этого времени снова будут попытки зайти в кабинет — система будет заблокирована на более длительное время. Таким образом, личности с неясными целями не смогут получить желаемое. Вам же, в случае блокировки нужно будет обратится в техническую поддержку банка для возобновления доступа. Также не стоит боятся блокировки по вашей вине — ведь часто бывает что человек просто забыл пароль, или вводит его несколько раз в включённым капслоком.

В любом случае техподдержка поможет вам восстановить доступ!

Телефоны технической поддержки ВТБ — 8 (495) 771–78–24 или 8 (800) 100–24–24

Сбербанк втб 24 кредитыКак восстановить пароль для входа в личный кабинет клиент банка ВТБ

В системе ВТБ 24 Онлайн есть также механизм самостоятельного восстановления доступа к Личному кабинету

Всё можно сделать за три простых шага:

    Нажать на ссылку «Забыли пароль» В окне что открылось, ввести логин и код который изображен на проверочной картинке и нажать на кнопку Продолжить. Вам придёт специальный код по СМС (на номер телефона который указывался при регистрации) — введите его на следующей странице и получите доступ к странице восстановления и смены пароля

Российская финансовая группа ВТБ состоит из двух десятков компаний, суть работы которых – участие в торговых операциях и финансирование частных и юридических лиц. Компании работают во всех основных сегментах финансового рынка по единой стратегии. Она же предусматривает наличие единого бренда, слаженное управление рисками и унифицированную систему контроля.

Российская Федерация в лице Минфина и Росимущества – основной акционер Банка, им принадлежит более 60% голосующих акций от Уставного капитала.
Группа ВТБ, совершенствуя международное сотрудничество, содействует продвижению российских компаний на мировой рынок. Филиалы банка представлены в Казахстане, Азербайджане, Беларуси, Украине, Армении, Австрии, Франции, Германии, Великобритании, Сербии, Грузии, Китае, Анголе, Индии, Сингапуре, на Кипре.
Уникальная компьютерная система ВТБ 24 Онлайн обеспечивает точность в совершении операций и максимальное удобство в любом месте где есть сеть интернет.

Источник

Курс валют банка ВТБ 24 на сегодня

Официальный обменный курс валют банка ВТБ 24 на сегодня: продажа доллара США – руб., покупка доллара США – руб., продажа евро – руб., покупка евро – руб.

В Москве работает сто тридцать шесть офисов и отделений банка ВТБ 24, в которых можно купить, продать и обменять валюту.

Номера телефонов банка ВТБ 24 для уточнения курсов валют: +7(495) 777-24-24, +7(800) 100-24-24.

Источник

Банк ВТБ 24 в Москве

Сбербанк втб 24 кредиты

    Сбербанк втб 24 кредиты

Сбербанк втб 24 кредиты

Сбербанк втб 24 кредиты

ЗАО «ВТБ 24» начал свою богатую историю еще в 2005 году, но за это время он уже успел завоевать уважение и доверии среди своих клиентов и других финансовых институтов мира. Сейчас ВТБ 24 — один из самых крупных участников банковского рынка в России. Крупнейшая сеть этого банка насчитывает около 500 филиалов по всей необъятной территории России.

Получить высококвалифицированное обслуживание в Москве вы можете как в главном офисе на улице Мясницкой, дом 35, так и в других филиалах столицы. Банк специализируется непосредственно на предоставление финансовых услуг частным, физическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям, представителям малого и среднего бизнеса.

Список услуг для частных и физических лиц широк и многообразен, например, оформление кредитов (ипотека, автокредиты, кредит наличными на всевозможные нужды), реструктуризация кредитов, многочисленные премиальные программы, обслуживание зарплатных, кредитных и дебетовых карт, а также работа по вкладам. Это лишь неполный список услуг, которыми могут воспользоваться частные клиенты банка ВТБ 24 в Москве.

Что касается предпринимателей и предприятий, то тут спектр столь же обширен: кредитование для развития вашего бизнеса, для залогового имущества, отличный выбор расчетно-кассового обслуживания, использование банковских карт и зарплатные проекты. Став клиентом банка ВТБ 24, вы можете воспользоваться всевозможными корпоративными программами, эквайрингом, лизинговыми услугами и многим другим.

В любом филиале банка в Москве вы сможете без проблем осуществить обмен валюты и провести денежный перевод, совершить оплату счетов и выполнить операции с драгоценными металлами. Помимо этого столичный ВТБ 24 предлагает и инвестиционные услуги, например, такие как: работа с еврооблигациями, брокерское обслуживание на валютном и фондовом рынках и другое.

Банк для удобства своих клиентов постоянно совершенствуется, поэтому уже прямо сейчас вы можете воспользоваться его основными услугами, даже не вставая с кресла (интернет банкинг и мобильный банк к вашим услугам).

Узнать более подробно об интересующих вас услугах банка ВТБ 24 вы можете, связавшись с операторами по телефону +7 (800) 100-24–24.

— Банк ВТБ 24 занимает 3 место в рейтинге надежности банков.

— Рейтинг активам нетто 3 место, 3 135 856 632 тыс. руб. Чистая прибыль 20 431 493 тыс. руб. за последний месяц.

— Рейтинг капитала 5 место, 279 258 480 тыс. руб.

— Рейтинг кредитного портфеля 3 место, 1 740 953 869 тыс. руб. Просроченная задолженность в кредитном портфеле 151 556 064 тыс. руб.

— Рейтинг вкладов физ. лиц 2 место, 2 040 475 950 тыс. руб., в ценные бумаги 222 269 915 тыс. руб.

Источник

ВТБ 24 Онлайн — личный кабинет вход, регистрация

ВТБ Онлайн личный кабинет — вход для клиентов банка

Банк ВТБ 24 предлагает всем держателям пластиковых карт проверять баланс карты, просматривать отчёты по счету (по заданному периоду), управлять своими счетами дистанционно, оплачивать ЖКХ услуги, а также открывать вклады онлайн и подавать заявки на кредит.

Вход в личный кабинет по следующей ссылке:

Сбербанк втб 24 кредиты

Подключение (регистрация) ВТБ 24 Онлайн — получение логина и пароля

Сбербанк втб 24 кредиты

Данная программа предназначена для управления счётом карты через телефон и подходит для смартфонов с ОС:

    Оплата услуг ЖКХ;
    пополнение счета интернет-провайдера или телефона;
    валютный обмен;
    открытие или закрытие вкладов;
    отправка заявок на предоставление займов;
    заказ выписок.

к содержанию ↑

Вход в личный кабинет ВТБ 24 Онлайн (подключение, регистрация) открывает все необходимые инструменты для управления своими средствами и инвестициями. Чтобы максимально эффективно использовать его возможности, следует рассмотреть опции, заложенные разработчиками.

Меню содержит вкладки «Оплата услуг», «Переводы», «Обмен валют», «Счета и карты», «Сбережения», «Кредиты» и пр.

Сбербанк втб 24 кредиты

Сбербанк втб 24 кредиты

Сбербанк втб 24 кредиты

Сбербанк втб 24 кредиты

Сбербанк втб 24 кредиты

Сбербанк втб 24 кредиты

Сбербанк втб 24 кредиты

Сбербанк втб 24 кредиты

Сбербанк втб 24 кредиты

Сбербанк втб 24 кредиты

Сбербанк втб 24 кредиты

Банк предоставляет возможность оплаты услуг операторов мобильной связи.

Чтобы пополнить баланс своего мобильного телефона, следует:

Выполнить вход в свой личный кабинет.
В списке найти мобильную компанию или воспользоваться поиском.
Ввести телефонный номер, который требует пополнения.
Указать сумму, счет для снятия и в конце кликнуть «Продолжить».
Завершить операцию с помощью кода из СМС, которое придёт на привязанный к аккаунту номер телефона или при помощи токена.

Данные инструкции позволяют перевести деньги на карту Со счета. Переводы между картами описаны ниже в статье.

В меню личного кабинета открыть раздел «Карточки и счета».
Указать счет для снятия средств и свою карточку для пополнения. Операция не требует подтверждения кодом из СМС.
Для перевода на карту другого пользователя следует выбрать счет, с которого будет списаны средства, зачем ввести номер карты получателя и размер суммы. Система пришлёт на привязанный номер телефона СМС-код, который надо ввести в специальное окно, чтобы подтвердить свои действия.

В разделе «Переводы» найти вариант — «Перевод с карты на карту».
В перечне выбрать карту для снятия денег и указать полный номер карты получателя.
Подтвердить свои действия кодом, который придет в сообщении.
На карту другого банка:

В разделе «Переводы» выбрать — «Перевод с карты на карту».
Указать реквизиты карты другого банка.
Набрать сумму для перечисления и номер карты.
Подтвердить процедуру с помощью сообщения.
Принять условия публичной банковской оферты, поставив соответствующую отметку. к содержанию ↑

Для корректной работы личного кабинета ВТБ 24 Онлайн (вход, регистрация), необходимо применять такие версии браузеров, как:

    Mozilla Firefox версии 31 и выше;
    Internet Explorer 9-й версии и выше;
    Safari версии 7 и выше;
    Google Chrome 36.0 версии;
    Opera версии от 12.16.

к содержанию ↑

Источник

Как вернуть страховку при досрочном погашении в ВТБ 24?

При выдаче кредита ВТБ 24 желает себя обезопасить по-максимуму от возможной невыплаты долга. Для этого он тщательно проверяет своих заемщиков, и перед подписанием кредитного договора настаивает на заключении страховой программы. Если заемщика уволят или сократят, если будет продолжительная болезнь или смерть, то страховая компания будет погашать долг перед банком. С одной стороны, это довольно важный вопрос, особенно, если речь идет о больших суммах. С другой стороны, страховка – это дополнительная переплата, которая составляет весомую сумму. Так, по кредиту в 500 т. р. страховка за 5 лет может составить 120-200 т. р. Сейчас ВТБ 24 включает эту сумму в сумму кредита и на нее начисляет проценты.

Зачем заключается страховой договор при оформлении кредита?

Почти все кредиты ВТБ 24 выдает со страховкой. Этому способствуют несколько факторов:

    Банк гарантирует себе возврат долга, если клиент не сможет погашать его в силу непредвиденных обстоятельств (несчастный случай, смерть, сокращение с работы и проч.). Стоит сразу отметить, что увольнение по собственному желанию не является страховым случаем. Как показывает практика, многие компании сейчас именно так увольняют сотрудников, чтобы не выплачивать компенсации и др. выплаты. Страховая премия – это дополнительный комиссионный доход банка. Учитывая, что кредитов выдается много, а страховых случаев мало (довольно часто страховая организация отказывает в выплате, ссылаясь на многочисленные исключения в страховых правилах), страховка – это идеальный постоянный источник дохода. Мотивация кредитных специалистов напрямую зависит от размера страховки. Если кредит был выдан без страховки, то сотрудник, скорее всего, будет депремирован или получит штраф. Не каждый хочет лишаться своей зарплаты, поэтому клиента до последнего будут уговаривать на заключении страхового договора. При этом могут использоваться доводы, что «Вам одобрили только со страховкой», «ставка по кредиту будет выше», «без страховки будет отказ» и проч. Поскольку страховка – дело добровольное, то клиент вправе отказаться от нее, но кредиторам невыгодно выдавать кредит без страхования. При настойчивом требовании заемщика выдать деньги без страховки ему могут просто отказать в выдаче. В правилах банковского обслуживания сказано, что банк не обязан указывать причину отказа по кредиту, поэтому доказать, что отказано из-за нежелания клиента подключаться к программе страхования, будет практически невозможно.

Оформление страховки заключается в согласии заемщика о присоединении к договору коллективного страхования, заключенного между страховщиком и банком.
Сбербанк втб 24 кредиты
Для этого подписывается соответствующее согласие. После такого подписания доказывать, что страховка была навязана – сложно, т. к. заемщик своей личной подписью выражает добровольное согласие застраховать себя. В индивидуальных условиях по кредиту сказано, что если заемщик желает присоединиться к коллективному договору страхования, то срок страхования начнется с даты подписания кредитного договора и заканчивается датой окончания срока кредита.
Сбербанк втб 24 кредиты
Также, подписывая договор, заемщик дает согласие для списания страховой премии со своего кредитного счета. Это означает, что часть выделенных кредитных денег пойдет страховщику, и на нее будет начислен процент.

Страховка по закону является добровольным желанием заемщика. Об этом гласит ст. 935 ГК РФ. Поэтому, если банк заставляет оформлять страховку принудительно, то это является нарушением. Однако, закон позволяет банкам увеличивать процент по кредиту, если заемщик отказывается от страховки.
Сбербанк втб 24 кредиты

Ст.32 ФЗ «О защите прав потребителя» гласит о том, что потребитель вправе отказаться от исполнения договора при условии оплаты затрат, понесенных исполнителем. Другими словами, если кредит будет закрыт досрочно, то страховщику будет нечего обслуживать, следовательно, заемщик может вернуть уплаченные взносы за оставшийся срок кредита обратно.

Ст.958 ГК РФ говорит о том, что клиент вправе отказаться от страховых услуг в любой момент. Правда, закон не обязывает страховщика возвращать уплаченные взносы заемщику, если условиями договора не предусмотрено иное. А это «иное» страховым договором обычно и не предусмотрено.
Сбербанк втб 24 кредиты

Она составляет определенный процент от размера кредита и снимается со счета клиента одной суммой за весь период кредитования. В памятке по страхованию ВТБ сказано, что страховая премия уплачивается за весь период кредита и возврату не подлежит. Подписывая кредитное соглашение, клиент добровольно соглашается о списании этой суммы со своего кредитного счета. Например, сумма кредита составляет 300 т. р., из которых 80 т. р. – это страховая премия. На руки клиент получит 220 т. р., но проценты будет оплачивать, исходя из 300 т. р. Банк не только страхует за счет кредитных средств, но и получает прибыль за счет начисленных процентов.

Страховой договор заключается между страховой компанией и банком. Клиент лишь присоединяется к нему.

Есть 2 варианта возврата страховки. Первый возможен в течение 5 дней с момента подписания кредитного договора

У ВТБ 24 своя собственная страховая компания – «ВТБ Страхование». Согласно установленным правилам, заемщик может расторгнуть в любой момент, но без возврата уплаченных взносов. По Указанию ЦБ №3854-У от 20 ноября 2015 года страховая организация обязана вернуть страхователю уплаченную им сумму, если тот обратиться в течение пяти рабочих дней после оформления страховки и кредита с заявлением об отказе от страховых услуг в страховую компанию. Выплата производится в течение 10 рабочих дней с даты получения заявления. Указ ЦБ вступил в силу в феврале 2016 года. Страховщикам было дано три месяца для изменения условий договоров для соответствия новому законодательству. Таким образом, с июня 2016 года клиенты могли уже отказываться от «навязанных страховок». Это нововведение касается и страховых договоров ВТБ 24.

Если клиент не успевает отправить заявление в течение 5 дней, то «ВТБ страхование» оставляет за собой право не возвращать уплаченную страховую сумму при досрочном расторжении.

Тут есть одно большое НО. ВТБ 24 поступает хитро. Если вы подписываете Договор на присоединение к программе коллективного страхования — то страховку могут не вернуть. При выдаче кредита нужно, чтоб договор страхования был между вами и страховой компанией. Договор коллективного страхования заключается между страховщиком и банком. Вы как бы в нем не участвуете и по нему старховку вам банк возвращать не обязан

Банк ВТБ 24 не возвращает страховку при досрочном погашении кредита. Он мотивирует это тем, что страховка продолжает действовать даже после прекращения выплаты кредита.
Если клиент все же решил добиваться возврата страховки после досрочной выплаты кредита, то порядок действий будет следующим:

    После полного погашения долга нужно взять справку об отсутствии задолженности. Написать в банке заявление на заявление на отказ от страховки и возврат уплаченных страховых взносов за оставшийся срок кредита. К заявлению прикладывается копия справки о полном погашении, копия КД, заявление о присоединении к коллективному страхованию. Составляется опись прикладываемых документов и комплект передается в страховую компанию. Сделать это можно по почте в «ВТБ Страхование» или в отделении банка. В течение 10 рабочих дней страховщик должен предоставить письменный ответ о принятии решения о возврате. Если решение положительное, то сумма будет зачислена по указанным реквизитам в течение 60 дней. Если решение отрицательное, то клиент может обращаться в суд.

Если ответ от страховщика не поступает в течение двух недель, то можно отправить еще один письменный запрос или уточнить по горячей линии 8-800-100-44-40 о статусе рассмотрения обращения. Если и там не дают ответа, то можно составлять иск в суд с приложением заявления, копий кредитных документов и документов с отметками о своих запросах в страховую организацию. Исковое заявление должно ссылаться на ст. 958 ГКРФ, которая приводит обоснование прекращения договора страхования, отличное от страхового случая. Пример искового заявления может выглядеть примерно так:
Сбербанк втб 24 кредиты

Перед подачей иска в суд стоит сравнить выгоду, которую можно получить от исхода дела с предстоящими расходами на адвокатов. Если сумма большая, рекомендуем воспользоваться услугами проверенных юристов.

Источник

Сбербанк России в Санкт-Петербурге

Сбербанк втб 24 кредиты

    Сбербанк втб 24 кредиты

Сбербанк втб 24 кредиты

Сбербанк втб 24 кредиты

Контакты, телефоны и адреса банка в Санкт-Петербурге

История Северо-Западного банка ОАО «Сбербанк России» берет своё начало с истории ОАО «Сбербанк России» — 30 октября (12 ноября) 1841 года, Николай I подписал Именной указ об учреждении в России сберегательных касс, «с целью доставления недостаточным всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным способом». В 1862 состоялась разработка и подписание Императором Александром II нового Устава сберегательных касс, переходящих с этого времени в ведение Министерства финансов. К тому моменту в России осуществлялась работа двух столичных касс — в Петербурге и Москве, и 46 сберегательных касс в разных губерниях. К 1882 году в стране насчитывалось всего 76 сберкасс, из них 11 — в Петербурге. В 1895 году Сберкассы переименовали в «государственные». А с 1988 года Государственные трудовые сберегательные кассы были преобразованы в Сбербанк СССР, позже ставший Сберегательным банком РСФСР. С 1991 года был учрежден Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации, являющийся крупнейшим российским банком.

На сегодняшний день Сбербанк России г. Санкт-Петербурга предоставляет для граждан России – физических и юридических лиц — разнообразный спектр финансовых услуг: потребительские и ипотечные кредиты, льготный автокредит, автокредиты малому бизнесу, размещение денежных средств на депозитных счетах, депозитарное обслуживание онлайн, срочные денежные переводы, автоплатеж, брокерские услуги, услуги Интернет-Банка, Мобильного банка, Сбербанка-онлайн.

Кроме того, Сбербанк России г. Санкт-Петербурга располагает обширной сетью отделений, в количестве более 500 и банкоматов — порядка 1500 штук.

Адрес центрального офиса Северо-Западный банка ОАО «Сбербанк России»: г. Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д.2, т. +7 (800) 555 55 50.

Официальный сайт: http://www. sbrf. ru/

— Сбербанк России занимает 1 место в рейтинге надежности банков.

— Рейтинг активам нетто 1 место, 4 294 967 295 тыс. руб. Чистая прибыль 322 787 679 тыс. руб. за последний месяц.

— Рейтинг капитала 1 место, 2 875 020 232 тыс. руб.

— Рейтинг кредитного портфеля 1 место, 4 294 967 295 тыс. руб. Просроченная задолженность в кредитном портфеле 556 382 861 тыс. руб.

— Рейтинг вкладов физ. лиц 1 место, 4 294 967 295 тыс. руб., в ценные бумаги 2 379 242 608 тыс. руб.

Источник

Отчет по преддипломной практике в банке ВТБ 24

Отчет по преддипломной практике в банке ВТБ 24

Введение

Коммерческий банк это такой же субъект экономики, как и предприятие. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство — депозит, а выдавая ссуду — новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т. д.

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических лиц и граждан путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено Законом РФ.

Анализ деятельности банка имеет огромное значение для самого банка, для клиентов, а также для Центрального Банка РФ. Банк на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков может оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления ее улучшения. Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надежность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

Предметом практического исследования являются финансовые отношения коммерческого банка, складывающиеся в процессе осуществления активных и пассивных операций. Объектом исследования является финансовая деятельность банка ВТБ 24.

Целью преддипломной практики является выявление финансовых проблем функционирования коммерческого банка ВТБ 24 на основе проведенного углубленного анализа и полученной всесторонней оценки его деятельности.

Достижение поставленной цели требует решения следующих задач:

— рассмотреть организационную характеристику банка ВТБ 24;

— проанализировать бухгалтерский баланс;

— оценить финансовое состояние банка;

— провести анализ кредитной политики ВТБ 24;

— рассмотреть инвестиционную деятельность коммерческого банка;

— проанализировать денежный поток;

— выявить финансовые проблемы ВТБ 24 и определить пути их решения;

— рассмотреть систему ипотечного кредитования банка.

В процессе написания отчета по практики использовались следующие методы исследования: анализ, синтез, метод познания, метод системного подхода, классификации и группировки.

Информационной основой отчета явились: аналитические материалы и отчетность банка ВТБ 24, законодательные и нормативные акты Российской Федерации в области банковской деятельности, материалы, опубликованные в периодической печати, а также другая аналитическая и расчетная информация, сформированная автором в ходе написания отчета.

Организационная характеристика банка «ВТБ 24»

ВТБ 24 (ЗАО) — активный участник российского рынка банковских услуг, специализирующийся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. В числе предоставляемых услуг: ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, выпуск банковских карт, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы и др.

Банк был образован на базе ЗАО «КБ «ГУТА-БАНК» — Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности (сокращенное наименование: ЗАО «КБ «ГУТА-БАНК», дата регистрации Центральным банком Российской Федерации: 18 ноября 1991 года, регистрационный номер: 1623), созданного 18 ноября 1991 года в форме общества с ограниченной ответственностью в соответствии с законодательством Российской Федерации. В марте 2000 года Банк был реорганизован в закрытое акционерное общество. В июле 2004 года Банк вошел в состав Участников консолидированной группы ОАО «Внешторгбанк» (далее по тексту — Банк ВТБ) после приобретения Банком ВТБ контрольного пакета акций Банка. Головной офис Банка находится в г. Москве.

В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 6 июня 2005 года (протокол № 03/05) наименования Банка изменены на Внешторгбанк Розничные услуги (закрытое акционерное общество), ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги.

В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 10 октября 2006 года (протокол № 05/06) наименования Банка изменены на Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество), ВТБ 24 (ЗАО).

Банк имеет выданную Центральным банком Российской Федерации (далее по тексту — Банк России) генеральную лицензию на проведение банковских операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, и осуществление операций с драгоценными металлами. Банк имеет выданные Федеральной службой по финансовым рынкам лицензии на осуществление дилерской и депозитарной деятельности, лицензию биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле па осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами.

Банк является участником системы страхования вкладов.

Филиалы Банка работают во всех экономически значимых регионах страны, предлагая своим клиентам высокотехнологичные продукты и услуги.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (HI) по состоянию на 1 января 2009 года составил 12,3 % при минимально допустимом Значении, установленном нормативными документами Банка России, в размере 10%. Активы Банка за 2008 год увеличились в 1,86 раза до 601,6 млрд., рублей, чистая ссудная задолженность за 2008 год выросла в 1,75 раза и составила на 1 января 2009 года 455,8 млрд. рублей (261,0 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).

Объем портфеля розничных продуктов увеличился в 2 раза — до 423,3 млрд. рублей. Кредиты малому бизнесу за год выросли с 45,1 млрд. рублей до 74,3 млрд. рублей, ипотечный портфель — с 82,2 млрд. рублей до 167,9 млрд. рублей, потребительские кредиты — с 60,3 млрд. рублей до 129,7 млрд. рублей, автокредиты — с 17,4 млрд. рублей до 38,8 млрд. рублей.

Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2008 года вырос более чем в 1,8 раза и на 1 января 2008 года превысил 260 млрд. рублей. Подобная динамика наблюдается и в отношении остатков на текущих счетах и счетах вкладов до востребования.

Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) (далее — ВТБ 24, Банк) — универсальный коммерческий банк, специализирующийся на предоставлении финансовых услуг населению, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого бизнеса.

ВТБ 24 предлагает широкий спектр продуктов и услуг для частных лиц и предприятий малого бизнеса: выпуск банковских карт, потребительское и ипотечное кредитование, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, денежные переводы, программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса.

На сегодняшний день ВТБ 24 — второй по величине розничный банк в России. Сеть банка на конец 2009 года формировали 476 филиалов и дополнительных офисов. Офисы продаж размещены в 69 регионах, в 194 городах, сеть покрывает 70% городского населения РФ.

Основным акционером ВТБ 24 является Банк ВТБ (открытое акционерное общество) (98,93 % акций). По состоянию на 1 января 2010 года уставный капитал ВТБ 24 составлял 50,6 млрд. рублей, собственные средства — 97,4 млрд. рублей.

В 2009 году российская банковская система в полной мере испытала на себе воздействие мирового финансового кризиса. В результате устойчивый рост основных характеристик российских банков сменился стагнацией. Некоторые виды активов, ранее бывшие локомотивами роста банковского сектора, даже продемонстрировали снижение объемов в номинальном выражении. В частности к их числу можно отнести кредитование населения. В тоже время, несмотря на кризис, банкам удалось сохранить доверие со стороны населения, что выразилось в значительном приросте депозитов физических лиц в банковских пассивах.

Темпы роста банковской системы в 2009 году по сравнению с 2008 годом значительно снизились. В среднем за месяц активы российских банков росли на 0,4% против 2,7% за 2008 год, а капитал — 1,6% против 3,0% соответственно. Тем не менее, к началу 2010 года объем активов российской банковской системы увеличился до 29,4 трлн. руб. (более 975 млрд. долл. США), а капитал — до 4,6 трлн. руб. (более 150 млрд. долл. США).

Несмотря на кризисные явления, ВТБ 24 продолжил укреплять свои рыночные позиции. Его активы увеличились за 2009 год в 1,2 раза, капитал – в 1,4 раза. Доля в совокупных активах банковской системы выросла с 2,1% до 2,4%, в совокупном капитале – с 1,9% до 2,2% соответственно. ВТБ 24 по итогам 2009 года находится на 6 месте по активам и на 7 месте по капиталу.

Присутствие ВТБ 24 на розничном рынке росло еще более стремительно. В отличие от большинства конкурентов ВТБ 24 по итогам года смог увеличить портфель кредитов населению (на 4%), а рыночная доля, с учетом цессии увеличилась на 1,5 п. п. и достигла 10,2% (10,8% с учетом секьюритизации). Объем средств населения, размещенных в ВТБ 24, увеличился в 1,4 раза,

А доля банка на данном рынке выросла на 0,6 п. п. и составила 5,8%. ВТБ 24 упрочил свои позиции в качестве второго розничного банка страны как по объему кредитов, предоставленных населению, так и по объему привлеченных от него депозитов.

Количество клиентов увеличилось с 4,7 млн. человек до 6,7 млн. человек, при этом количество активных клиентов достигло 4,7 млн. человек. ВТБ 24 упрочил свои позиции в качестве второго розничного банка страны как по объему кредитов, предоставленных населению, так и по объему привлеченных от него депозитов.

Рассмотрим структуру финансовой службы банка ВТБ 24.

Под финансовой службой предприятия понимается самостоятельное структурное подразделение, выполняющее определенные функции в системе управления предприятием. Обычно таким подразделением является финансовый отдел. Его структура и численность зависят от организационно-правовой формы предприятия, характера хозяйственной деятельности, объема производства и общего количества, работающих на предприятии.

Характер хозяйственной деятельности и объем производства определяют величину денежного оборота, количество платежных документов, связанных с расчетами с другими предприятиями — поставщиками и покупателями (заказчиками), с коммерческими банками, другими кредиторами, бюджетом. Количество работающих влияет на объем кассовых операций и расчетов с рабочими и служащими.

Правильно построенная структура финансовой службы обеспечивает эффективное выполнение поставленных перед нею задач.

Структура финансовой службы компании должна отвечать целому ряду требований.

Во-первых, функции ее подразделений не должны дублироваться. Это позволяет более оперативно обрабатывать информацию и сократить время на ее проверку. Необходимо обеспечить правильное распределение полномочий и ответственности — каждый сотрудник должен отвечать за собственный участок.

Во-вторых, во внутренней документации должны быть четко прописаны учетные и отчетные процедуры. Их основное назначение — установить правила ведения учетов, сроки подготовки управленческих отчетов и определить ответственных за их подготовку. Должны быть указаны и варианты замещения ответственных сотрудников.

В-третьих, очень важно ограничить количество прямых подчиненных.

В-четвертых, необходимо обеспечить оперативное взаимодействие финансовой службы с другими подразделениями компании. Для многих документов и отчетов финансовой службы необходимо использование информации от подразделений, не входящих в ее структуру.

Наконец, очень важно обеспечить полноту выполнения задач финансовым отделом. Нельзя допускать делегирование части функций финансового отдела другим подразделениям компании. В большинстве случаев это приводит к негативным результатам.

Финансовые службы выполняют следующие функции:

1) организуют финансово-кредитное планирование, включающее разработку перспективных финансовых планов, годового баланса доходов и расходов с поквартальной разбивкой; доведение финансовых заданий и нормативов до непосредственных исполнителей и контроль за их исполнением; составление оперативных финансовых планов;

2) осуществляют расчеты с целью обеспечения в установленные сроки и в полном объеме денежных перечислений и выплат, причитающихся: рабочим и служащим (заработная плата, премии, командировочные и другие выплаты).

Для обеспечения наличия на счете необходимой суммы денежных средств к моменту выдачи заработной платы финансовая служба принимает меры по ускорению отгрузки продукции и ее оплате; бюджету (налоги) и в спецфонды (отчисления). Финансовая служба составляет расчеты сумм платежей и обязана своевременно представлять их в налоговую инспекцию; банку (проценты за кредит и задолженность по ссудам). Финансовые работники оформляют документы на получение ссуд, осуществляют контроль за их целевым использованием и своевременным погашением, за материальной обеспеченностью; вышестоящей организации в резервные и централизованные фонды; поставщикам и подрядчикам за отгруженные товары, оказанные услуги и выполненные работы.

ВТБ24 – это один из территориальных банков России, который ведет деятельность Дальний Восток, Поволжье, Северо-запад, Сибирь, Урал, Центр, Юг.

Сегодня ВТБ24 — это универсальный коммерческий банк, предоставляющий наиболее полный перечень услуг, как населению, так и предприятиям и организациям. Он является безусловным лидером по основным банковским услугам во всех регионах своей деятельности.

Составной частью ВТБ24 является ОО «ский» Филиал № 6318 ВТБ 24 (ЗАО). Как структурное подразделение является коммерческим универсальным банком, способным выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Деятельность банка не ограничена по отраслям экономики. Он обслуживает и юридических, и физических лиц.

Банк имеет следующие филиалы: Филиал №6602 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый № 1623/2). Место нахождения: 620014, г. Екатеринбург, проспект Ленина, дом 27. Филиал №7806 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый № 1623/6). Место нахождения: 190000, г. Санкт-Петербург, Адмиралтейский район, ул. Большая Морская, дом 29, литер «А». Филиал №6318 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый № 1623/18). Место нахождения: 443001, г. Самара, Ленинский район, ул. Молодогвардейская, дом 204.

Филиал №5440 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый № 1623/40). Место нахождения: 630099, г. Новосибирск, проспект Димитрова, дом 2. Филиал №3652 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый № 1623/51). Место нахождения: 394030, г. Воронеж, ул. Кольцовская, дом 31. Филиал №2351 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый № 1623/55). Место нахождения: 350020, г. Краснодар, Западный округ, ул. Красная, дом 155/3. Филиал №2754 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый № 1623/56). Место нахождения: 680000, г. Хабаровск, ул. Владивостокская, дом 18. Филиал № 7777 ВТБ 24 (ЗАО) (порядковый номер 1623/72). Место нахождения: 119022, г. Москва, Зубовский бульвар, д. 27/26, стр.1.

Планирование работы ВТБ 24 осуществляется управляющим отделения совместно с начальником экономического отдела и главным бухгалтером. Учет ведется на местах и централизованно. Ежедневно старшим контролером каждого филиала составляется отчет и баланс, дальше проверка ведется бухгалтерией и контрольно-ревизионной службой. Ответственность за свои действия несет непосредственно каждый работник. Стимулирование работников идет через систему премирования, моральное поощрение также применяется, при допущенных ошибках в работе размер премии снижается.

Руководит отделением управляющий, ему подчиняются заместители управляющего и начальники отделов: экономического, бухгалтерии, административного, по работе с юридическими лицами, кредитного, автоматизации, а также начальники службы безопасности, контрольно – ревизионной службы, инкассаторской службы, заведующие операционной частью и заведующие внутренних структурных подразделений. Работники структурных подразделений подчиняются непосредственно руководителям внутренних структурных подразделений.

ОО «ский» Филиал № 6318 ВТБ 24 (ЗАО) предоставляет все виды расчетно-кассового обслуживания, услуги собственной инкассации, комплекс банковских продуктов с использованием банковских карт, осуществляет кредитные операции, операции с ценными бумагами, операции с драгоценными металлами и монетами из драгоценных металлов, аренда индивидуальных сейфов, осуществляет валютные операции и операции по вкладам.

Филиалы в е: 1. «Восток» 460021, г. , пр-т Гагарина, д. 10. 2. «Молодежный» 460038, г. , пр-т. Дзержинского, д. 18. 3. «ский» 460018, ская область, г. , пр. Победы, д. 14. 4. «Чкаловский» 460014, г. , ул. Маршала Г. К. Жукова, д. 3.

В Филиале есть следующие отделы: 1. Сектор обслуживания физических и юридических лиц – 20 сотрудников. 2. Отдел охраны – 8 сотрудников. 3. Отдел банковских карт – 5 сотрудник. 4. Сектор кредитования физических лиц – 9 сотрудников. 5. Отдел по работе с юридическими лицами – 9 сотрудников. 6. Отдел безопасности – 5 сотрудника. 7. Отдел бухгалтерского учета и отчетности – 5 сотрудника. 8. Отдел автоматизации – 6 сотрудника. 9. Отдел прямых продаж – 10 сотрудников. 10. Сектор автокредитования – 6 сотрудников.

Для решения стоящих перед филиалом задач он выполняет следующие функции: 1. Организация работы с физическими и юридическими лицами. 2. Осуществление работы по привлечению в банк и на расчетно-кассовое обслуживание клиентов, по продаже банковских продуктов и услуг (кредиты, депозиты, векселя и иные продукты). 3. Формирование и своевременное предоставление первичных документов и требуемой отчетности. 4. Консультирование клиентов. 5. Разработка предложений по изменению порядка (технологии) реализации действующих банковских продуктов и услуг и внедрению новых. 6. Подготовка предложений по изменению режима работы офиса с целью улучшения качества обслуживания клиентов. Проведение необходимого контроля операций клиентов, осуществление необходимых мер по предотвращению операционных, финансовых и кредитных рисков, возникающих в деятельности офиса. Также офис гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах клиентов, а также об иных сведениях, отнесенных к коммерческой тайне. Работники банка несут ответственность за разглашение таких сведений. И др.

Финансовая работа в ВТБ 24 организовывается в двух ракурсах: выполнение чисто бухгалтерских, учетно-операционных и инвестиционных видов операций. Естественно, что основной целью деятельности банков в условиях рыночных отношений является максимизация прибыли как в краткосрочном, так и в долгосрочном плане. Решение этой задачи зависит от выбора вариантов финансового планирования в банке и направлений инвестиционной политики: максимизации стоимости имущества оптимизации соотношения размеров накопленного долга в форме займов, облигаций и т. п. и собственных средств. Все это в значительной степени определяется финансовой службой банка.

Финансовая служба несет ответственность за правильный анализ экономической конъюнктуры банка, состояние финансовых рынков, более приемлемых вариантов мобилизации и вложения средств. Руководитель финансовой службы банка должен быть не просто организатором, а финансовым директором, владеющим обширными знаниями в области экономического анализа, финансового менеджмента и маркетинга, предпринимательства и коммерции, а также законодательства.

В мировой практике принятые схемы управления финансовой службой включают финансового директора, с подчинением ему главного бухгалтера и казначея (управляющего финансовым портфелем).

Финансовый директор, как правило, входит в состав правления банка и несет ответственность за выработку и реализацию финансовой стратегии, политики выплаты дивидендов с учетом долгосрочных потребностей в инвестициях и мобилизации необходимых денежных средств. Главный бухгалтер отвечает за правильность и своевременность организации учета и отчетности, а также осуществляет финансовый контроль. Казначей отвечает за разработку инвестиционной политики и стратегии, сбалансированность поступления и платежей денежных средств по срокам, наличие свободных кредитных ресурсов, средств на осуществление инвестиций и т. д. Он обеспечивает тесный контакт банка с финансовыми и банковскими учреждениями, определяет критерии осуществления.

Общее правило формирования коллектива сотрудников финансовой службы офиса — высокая квалификация и экономически обоснованная минимизация штата. Поэтому структура финансовой службы предприятия обычно формируется постепенно, освоения современных технологий и внедрения современных инструментов финансового менеджмента, централизации финансово — экономического управления и формирования в банке высокой корпоративной культуры.

Структура финансовой службы ВТБ 24 на продвинутой стадии. В ее составе выделяют два основных подразделения (управления финансами и планирования), которые в целях удобства рассмотрения названы отделами. Подразделения финансовой службы состоят из профильных групп. Группа может состоять из одного или более человек. Для небольших банков один человек может представлять несколько групп.

Бухгалтерия ВТБ 24 в рамках финансового менеджмента специализируется на финансовом бухгалтерском учете и является одним из источников информации для деятельности финансовой службы. Ее целесообразно выделить из финансовой службы, что позволит обеспечить независимый от финансовой службы контроль над финансами.

Анализ бухгалтерского баланса банка ВТБ 24

Проведем анализ бухгалтерского баланса банка ВТБ 24. Анализ проводится для

Выявления сильных и слабых сторон финансовой структуры банка. В результате исследования структуры баланса и динамики статей.

Проведем анализ динамики и структуры активов банка ВТБ 24(ЗАО) (таблица 2.1).

Таблица 2.1 – Динамика и структура активов банка ВТБ 24(ЗАО) 2007 г. по 2009 гг.

Показатели

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Отклонение

Относ. (темп прироста)

Отклонение

(тыс. руб)

(тыс. руб)

(тыс. руб)

2008/2007 гг.

2009/2008 гг.

1

2

3

4

5

6

Активы

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

Средства в кредитных организациях

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Чистая ссудная задолженность

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

Всего активов

323458 884

601643799

70846 673

На основе таблицы 2.1 можно сделать вывод, что в структуре активов банка преобладает чистая ссудная задолженность, которая за 2009 год выросла в 1,2 раза и составила на 1 января 2010 года 564,8 млрд. рублей (455,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года). Увеличение ссудной задолженности свидетельствует о росте объемов кредитования[1].

Активы Банка за 2009 г. увеличились в 1,2 раза — с 601,6 млрд. руб. до 708,5 млрд. руб.

На российском рынке в результате оттока иностранного капитала обострилась проблема нехватки ликвидности. Дефицит временно свободных денежных ресурсов привел к росту стоимости привлечения средств из внешних источников. Рост цены заимствования для кредитных организаций, как на внешнем, так и на внутреннем рынке обусловил сокращение источников фондирования рынка ипотеки.

Рассмотрим динамику и структуру пассивов банка ВТБ 24(ЗАО) за период 2007 г. по 2009 г., которая представлена в таблице 2.2

Таблица 2 .2 — Динамика и структура пассивов банка ВТБ 24(ЗАО) 2007 г. -2009 г.

Показатели

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Отклонение

Отклонение

(тыс. руб)

(тыс. руб)

(тыс. руб)

2008/2007 гг.

2009/2008 гг.

1

2

3

4

5

6

Пассивы

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

Средства кредитных организаций

Средства клиентов (некредитных организаций),

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Выпущенные долговые обязательства

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон

Всего обязательств

27 587 089

547378 594

630906 471

На основе таблицы 2.2 можно сделать вывод, что за 2009 г. совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,2 раза и по состоянию на 1 января 2010 г. составил 630,9 млрд. руб. Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2009 года выросли в 1,4 раза и на 1 января 2010 года составили 501,9 млрд. рублей (365,2 млрд. рублей на 1 января 2009 года). Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2009 года вырос более чем в 1,4 раза и на 1 января 2010 года превысил 363,9 млрд. рублей.

Проведем сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках банка ВТБ 24 (ЗАО) за период с 01.01.2007г. по 01.01.2009г. (таблица 2.4).

Таблица 2.3 Сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках

Показатель

2007 г.

(тыс. руб)

2008 г.

(тыс. руб)

2009 г.

(тыс. руб)

Изменение

2008/2007гг.

Изменение

2009/2008гг.

3

Доходы

Расходы

Финансовый результат

В целом на основе таблицы можно седлать вывод, что за исследуемый период финансовые результаты банка значительно сократились показатели прибыли. Это можно объяснить тем, что в стране экономику нарушил мировой экономический кризис.

Балансовая прибыль Банка до налогообложения за 2008 год составила 5 954,6 млн. рублей, чистая прибыль – 4 304,1 млн. рублей. Прибыль после налогообложения Банка за 2009 год составила 2,2 млрд. рублей.

Банк в 2009г отказался от ряда расходов (пересмотрена система мотивации, проведено сокращение численности персонала, проведена работа по снижению арендной платы за аренду помещений, пересмотрены подходы к общехозяйственным расходам, банк отказался от ряда ИТ-проектов и др.), что позволило оптимизировать расходы в соответствии с решениями Правления на 3,6млрд. руб.

В управлении активами банку можно порекомендовать. Проводить анализ размещения кредитов по срокам их погашения, осущест­вляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, рас­крытия «узких» мест в его кредитной политике;

Проводить анализ размещения кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработать метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет конт­ролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа мт использоваться коммерческими банками для опе­ративного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах мт вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем вне­сения корректив в политику банка.

Тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков; Ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств; Выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования; Повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения; Принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами; Применять методы анализа группы расчет­ных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

Изменить структуру активов, т. е. увеличить долю рисковых активов за счет достаточной выдачи кредитов; расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятель­ности; уменьшить долю собственных средств и т. п.

Работать над контролем риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособ­ности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалан­сированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Национального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контро­ля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе ко­торой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по Внебалансовые счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т. п.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать: Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов. Взвешенная политика в области аккумуляции ресурсов означает, что привлечение ресурсов должно соответствовать кредитной политике банка. Иными словами, устанавливая для клиентов привлекательные условия для определенного вида депозитов (повышение процентной ставки), банк сможет увеличить кредитование с соответствующими сроками. Разработать политику управления капиталом и резервами. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

Проанализировать депозитную базу банка: обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, но менее прибыльны, чем депозиты до востребования; определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг — повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов. привести в соответствие учет кредитных ресурсов; оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам. В качестве направлений повышения эффективности проводимых операций, повышения финансовой устойчивости, ликвидности и прибыльности, предлагается использование в работе таких рекомендаций: создание службы внутреннего аудита, под­держание финансовой устойчивости банка и прибыльности работы на требуемом уровне при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенно­стей выполняемых операций, при управлении пассивами – проводить анализ привлечения пассивов по срокам, поддержание оптимального соотношения привлеченных и собственных средств, проведение анализа депозитной базы банка с целью оптимизации ее структуры. Это можно сделать следующим образом: проанализировать, насколько сроки привлеченных депозитов соответствуют целям банка. Ведь банку выгоднее привлечение депозитов на долгосрочной основе. Если таких депозитов у банка недостаточно, то необходимо выработка политики увеличения данных источников, например, повышение процентной ставки по ним.

Оценка финансового состояния банка

Для устойчивого функционирования банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов необходимо проводиться анализ финансового состояния кредитных организаций. Цель анализа – обеспечить качественное управление развитием всех важнейших экономических и финансовых параметров жизнедеятельности банка, таких, как структура его пассивов и активов; капитал и платежный оборот (собственные и привлеченные средства); прибыльность операций; риски портфеля финансовых инструментов; внутрибанковское ценообразование и эффективность работы подразделений банка.

Методики анализа финансового состояния кредитных организаций должны устанавливать с высокой точностью степень надежности банка и способность бесперебойно выполнять свои обязательства перед клиентами. В настоящее время еще не создано единой методики оценки деятельности коммерческого банка.

Различные подходы Центрального банка РФ, независимых экспертов и аналитических отделов самих банков к анализу финансового состояния объясняются различными целевыми установками, использованием разных методов оценки, и, соответственно, набором показателей их характеризующих.

Банк России проводит работу по определению состояния банков, которая основывается на официальной отчетности и установленных экономических нормативах деятельности кредитных организаций. При анализе нормативов выявляется насколько значения, указанные в бухгалтерской отчетности, соответствуют истинному финансовому состоянию банка. Порядок расчета осуществляется согласно Инструкции №1 ЦБ РФ от 01.10.97 г. «О порядке регулирования деятельности банков». Кроме того, Центральный Банк Российской Федерации разработал рекомендации по определению критериев степени проблемности банков. К первой категории относятся финансово стабильные коммерческие банки, ко второй – проблемные.

Традиционно внутренний анализ деятельности кредитных организаций проводится по следующей схеме:

Анализ объемов операций банка. Для динамично развивающейся кредитной организации характерно плавное увеличение средних объемов активов. Резкие скачкообразные изменения валюты баланса свидетельствуют о наличии крупных клиентов, либо о проведении крупных операций, что значительно повышает уровень риска. Уменьшение валюты баланса говорит о потере клиентов, сворачивании деятельности. Анализ активов и пассивов банка и их согласованности. От качества банковских активов зависит достаточность капитала банка и уровень принимаемых рисков. Анализ проводится для выявления достаточности уровня диверсификации банковских операций, определения степени зависимости кредитной организации от развития внешней ситуации на различных сегментах рынка банковских продуктов, от общеэкономических и региональных тенденций и т. д. Важным является определение доли работающих активов, структуры кредитного портфеля, соотношения собственных и привлеченных ресурсов банка, длительности использования привлеченных ресурсов. Анализ банковских рисков необходим для снижения опасностей потерь банком части своих доходов или осуществления дополнительных расходов в результате проведения определенных финансовых операций. Важна оценка не только рисков контрагентов (кредитный риск, риск пассивных операций), но и позиционных (валютный риск, риск изменения процентных ставок, риск ликвидности). Анализ капитала банка и его достаточности. Оценка адекватности капитала в российской практике проводится в соответствии с алгоритмом Инструкции №1 ЦБ РФ. Очень большой запас достаточности может свидетельствовать о наличии возможности увеличения объемов активных операций с различными уровнями риска. Анализ эффективности деятельности банка осуществляется с целью поиска путей дальнейшего развития организации, которые оптимизировали бы ее прибыль и позволили избежать лишних потерь. Изучение основывается на оценке показателей доходности.

Еще одним методом оценки финансового состояния кредитной организации является проведение коэффициентного анализа. Он позволяет определить место банка на финансовом рынке, основные направления его деятельности (специализацию) и оценить финансовое положение кредитной организации. Показатели, характеризующие финансовое состояние банка, включают в себя коэффициенты ликвидности, финансовой устойчивости, прибыльности, качества размещения средств. Необходимо отслеживать изменения в динамике. Недостатком данной методики является отсутствие оптимальных значений показателей и возможности однозначно оценить деятельность банка.

С точки зрения определения надежности кредитных организаций как основного фактора финансового состояния банков, широкую известность приобрел рейтинг, составляемый экспертами журнала «Деньги», построенный на основе методики В. Кромонова. Суть методики состоит в его дистанционном отслеживании по аналитическим коэффициентам.

Для разработки комплексной методики, позволяющей с достаточной степенью достоверности и учетом наибольшего количества показателей оценивать эффективность функционирования российских банков необходимо проведение аналитической работы по изучению характерных черт деятельности банков, закономерностей их развития, а также опыта зарубежных коммерческих банков.

Из банковской отчетности видно, что за 2009 год объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 1,56 раз до 71,9 млрд. рублей. На аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 46,1млрд. рублей. Прибыль после налогообложения Банка за 2009 год составила 4,3 млрд. рублей. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (HI) по состоянию на 1 января 2010 года составил 12,3 % при минимально допустимом значении, установленном нормативными документами Банка России, в размере 10%. Активы Банка за 2009 год увеличились в 1,86 раза до 601,6 млрд. рублей, чистая ссудная задолженность за 2009 год выросла в 1,75 раза и составила на 1 января 2010 года 455,8 млрд. рублей (261,0 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).

Объем портфеля розничных продуктов увеличился в 2 раза — до 423,3 млрд. рублей. Кредиты малому бизнесу за год выросли с 45,1 млрд. рублей до 74,3 млрд. рублей, ипотечный портфель — с 82,2 млрд. рублей до 167,9 млрд. рублей, потребительские кредиты — с 60,3 млрд. рублей до 129,7 млрд. рублей, автокредиты — с 17,4 млрд. рублей до 38,8 млрд. рублей.

Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2009 года вырос более чем в 1,8 раза и на 1 января 2009 года превысил 260 млрд. рублей. Подобная динамика наблюдается и в отношении остатков на текущих счетах и счетах вкладов до востребования.

Устойчивое финансовое положение Банка и динамичное увеличение основных финансовых показателей его деятельности были высоко оценены известными рейтинговыми агентствами, например: Moody’s Investors Service. Долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте Baal, прогноз — позитивный; краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте Prime-2; долгосрочный рейтинг депозитов в местной валюте А1, прогноз — стабильный; рейтинг финансовой устойчивости D+. Долгосрочный кредитный рейтинг Aaa. ru по национальной шкале.

Функционирующая в Банке система управления рисками построена с учетом рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

При построении бизнес-процессов Банком определяются точки возникновения всех видов риска, степень их концентрации, приемлемый уровень риска, а также разрабатываются мероприятия по их минимизации и методы контроля. Кредитный рыск: Одним из основных финансовых рисков в деятельности Банка является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками Банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования предприятий нефинансового сектора и кредитование физических лиц. Кроме того, кредитному риску подвержены вложения Банка в долговые обязательства корпораций, векселя, облигации и т. д.

В части управления кредитными рисками Банк придерживается консервативных подходов, применяет методы и процедуры, требуемые регулирующими органами.

В Банке приняты и успешно развиваются различные методики оценки риска. Диверсификация подходов к оценке заемщиков различного уровня, а также в зависимости от отраслевой принадлежности, целевого использования предоставляемых кредитных ресурсов позволила существенно снизить потери Банка.

Для снижения риска возможных потерь Банк осуществляет всестороннюю оценку заемщиков, которая включает в себя анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и обязательства других банков, полученные из двух крупнейших кредитных бюро), структуры сделки, целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических документов заемщиков требованиям законодательства. На основании анализа финансового положения с учетом имеющихся обязательств Банком рассчитываются лимиты кредитования, которые иллюстрируют приемлемый уровень риска на конкретного заёмщика.

Учитывая стратегическую ориентацию Банка на рынок физических лиц и субъектов малого бизнеса, ведется активное совершенствование на основе лучшей мировой практики методов управления кредитными рисками, возникающими при предоставлении кредитных продуктов указанным целевым аудиториям.

В Банке действует скоринговая система оценки заемщиков, как в части розничного кредитования, так и по ипотечному кредитованию и кредитованию субъектов малого бизнеса. В рамках указанной системы оценка риска осуществляется с учетом вероятности возврата кредита, оцениваемой с помощью скоринговых моделей компании Experian-Scorex, скорректированных на основании статистики Банка. В 2009 году Банк производил регулярную корректировку используемых скоринговых карт с учетом накопленной статистики, региональной специфики и текущей экономической ситуации в стране.

Продолжая развитие скоринговой системы в части кредитования субъектов малого бизнеса в 2009 году Банк успешно размещал на рынке кредитные продукты по программе «Коммерсант».

Разработан и реализован ряд антикризисных мероприятий, направленных на снижение кредитного риска в рамках существующей ссудной задолженности, а также по вновь выдаваемым кредитам, в том числе разработаны кредитные процедуры, позволяющие реструктуризировать существующую задолженность с целью преодоления негативного влияния экономической ситуации на уровень потерь.

Одним из основных механизмов ограничения риска является система лимитов, сформированная следующими основными типами лимитов: — лимит концентрации рисков по величине кредитных продуктов, предоставленных Заемщику/группе связанных Заемщиков; — структурные лимиты (на продукт, отрасль, контрагентов — третьих лиц); — лимиты компетенций принятия решений о предоставлении кредитного продукта.

Минимизация кредитных рисков достигается также за счет страхования, использования различных форм обеспечения, диверсификации кредитного портфеля по видам продуктов.

Используемая Банком многоуровневая структура принятия кредитных решений диверсифицирована в зависимости от степени риска и включает различные уровни компетенции — коллегиальный, совместный, индивидуальный, что позволяет оптимизировать процедуру принятия решений.

В целях управления кредитным риском Банк осуществляет постоянный контроль структуры портфеля ссуд и их качественного состава. Одним из количественных показателей оценки качества портфеля являются формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании резервов применяются 2 подхода — портфельный и индивидуальный.

Индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд, имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва, соответствующий определенной категории риска является постоянной величиной и определяется внутренними документами Банка при соблюдении требований Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положения Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Портфельный подход; оценка уровня риска производится в целом по портфелю, исходя из динамики просроченной задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности. Норма резервирования по портфелю однородных ссуд определяется путем прогнозирования поведения просроченной задолженности портфеля.

В 2009 году портфельный подход так же был распространен на такие прочие активы, не являющиеся ссудной задолженностью, но несущие в себе кредитный риск, как проценты и комиссии по ссудам. Это позволило с помощью унифицированных подходов как значительно упростить процесс резервирования, так и формировать наиболее адекватный существующим рискам объем резервов. Усовершенствован был и индивидуальный подход к оценке рисков по данным активам, позволивший Банку наиболее эффективно формировать резервы в должном объеме в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Для целей формирования отчетности по МСФО в 2009 году Банк совместно с аудиторской компанией Ernst&Young реализовал проект по автоматизации процедуры расчета резервов по кредитному портфелю заемщиков. Рыночный риск. Операции Банка, несущие рыночные риски, не являются приоритетными с точки трения банковской стратегии, но используются с целью диверсификации портфеля активов Банка.

Рыночный риск представляет собой возможность возникновения потерь, связанных с неблагоприятными изменениями стоимости финансовых инструментов вследствие влияния факторов фондового, валютного и процентного риска.

Используемая система управления рыночными рисками позволяет своевременно идентифицировать, оценивать и контролировать принимаемые риски.

Идентификация рыночных рисков проводится в рамках процедуры утверждения лимитов или в процессе разработки параметров и условий новых банковских продуктов и операций. Оценка и регулирование рыночного риска осуществляется Банком на основании методологии Value at Risk (VaR).

В системе управления рыночными рисками можно выделить следующие направления: управление ценовым риском; управление валютным риском; управление процентным риском банковского портфеля.

Оценка ценового риска осуществляется Банком на основании методологии Value at Risk (VaR). Ограничение и управление ценовым риском осуществляется путем использования многоуровневой системы лимитирования операций с ценными бумагами и диверсификации активных операций на рынке ценных бумаг.

В Банке устанавливаются ограничения на предельный объем вложений в ценные бумаги определенного вида, ограничения на объем портфелей ценных бумаг, а также лимиты на вложения в долговые инструменты конкретных эмитентов.

Наряду с позиционными лимитами установлены и контролируются в режиме on­line результативные лимиты «stop-loss» и «stop-out», ограничивающие предельный размер потерь по отдельной позиции (портфелю).

Валютный риск — это опасность валютных потерь, связанная с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах.

Структурным подразделением, проводящим политику Банка в части управления валютным риском, является Казначейство.

Ежедневно осуществляется прогнозирование и расчет Открытой валютной позиции (далее по тексту ОВП) Банка в соответствии с Инструкцией Банка России от 15 июля 2005 года № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчёта и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

В Банке утверждена внутренняя система лимитов и ограничений по операциям на финансовом рынке, в том числе по конверсионным операциям, с целью минимизации валютного риска.

На постоянной основе проводится анализ соответствия по объемам требований Банка и его обязательств, выраженных в иностранной валюте (валютный GAP-анализ) по основным видам валют в разбивке по срокам погашения требований и обязательств с учетом планируемых операций Банка, отраженных в Бизнес-плане. С 2009 года в стресс-тестирование риска ликвидности введена валютная составляющая, позволяющая оценить величину валютного риска в потенциальной кризисной ситуации.

Таким образом, существующая в Банке система управления валютным риском позволяет оценивать и прогнозировать валютный риск, а также своевременно предпринимать все необходимые меры для его закрытия.

Для целей оценки и ограничения процентного риска в Банке осуществляется мониторинг сбалансированности активов и пассивов по срокам платежа и процентным ставкам, основанный на анализе разрывов активов и пассивов.

Оценка процентного риска с точки зрения перспективы получения дохода осуществляется при помощи такого показателя, как уровень процентной маржи.

В рамках процедур по оценке процентного риска в Банке используется методика оценки процентных рисков банковского портфеля, основанная на анализе чувствительности.

Операционный риск: Являясь крупным розничным Банком с широкой сетью точек продаж по всей стране, Банк реально оценивает наличие операционных рисков, связанных с недостатками и несовершенством систем, процедур управления, поддержки и контроля, проводимых Банком операций, рисков неверных и некомпетентных действий, ошибок во внутренних процессах и процедурах управления, сбоев электронных систем Банка, рисков внутреннего и внешнего мошенничества и т. п., в результате которых может быть причинен существенный материальный ущерб Банку. Размеры Банка предполагают возможность значительной концентрации операционных рисков, в связи, с чем данному виду рисков уделяется особое внимание.

В первую очередь, в целях минимизации операционных рисков разрабатывается и совершенствуется нормативная база, регламентирующая как бизнес-процессы, так и управляющие и обеспечивающие процессы, определяющие роли и полномочия подразделений Банка, что позволяет распределить ответственность между подразделениями — участниками процессов, а также сотрудниками Банка.

В соответствии с положительным опытом ведущих стран мира и рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию Банком осуществляется процесс сбора информации о свершившихся событиях операционных рисков во всех подразделениях на регулярной основе с целью ее последующего анализа и предупреждения возникновения возможности реализации рисков в дальнейшей работе Банка.

Банком разработана политика управления операционными рисками, описывающая процедуры управления, классификацию и источники событий данного типа рисков, утверждены типовые формы документов, что позволяет снизить возможность возникновения ошибок при проведении разного рода операций. Более того, в рамках оптимизации процессов проводятся процедуры совершенствования существующих типовых форм документов (договоры, соглашения, доверенности и т. п.).

При разработке банковских продуктов и вводе новых бизнес-процессов оценку меры воздействия на них операционного риска осуществляет Комитет по развитию продуктов и технологий.

Предусмотрены меры, противодействующие распространению конфиденциальной информации. Созданы системы контроля за авторизацией пользователей, в частности, издан нормативный документ, предусматривающий периодическое изменение паролей, что снижает риск несанкционированного доступа в банковские системы. Все права и полномочия по работе с информацией строго распределены.

На сегодняшний момент Банк имеет одну из самых разветвленных банковских сетей в России, в связи, с чем в 2010 году готовится к введению в действие система, позволяющая при любых негативных воздействиях и форс-мажорных обстоятельствах в короткое время скоординировать работу подразделений и поддерживать непрерывность основных для деятельности Банка процессов.

В настоящее время утверждается система централизованного описания всех процессов, что позволит выявить среди них наиболее подверженные рискам с целью сведения этих рисков к минимуму.

Риск ликвидности — это вероятность того, что кредитная организация не сможет обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме по мере наступления сроков выплат. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности по срокам финансовых активов и финансовых обязательств.

Поддержание ликвидности является одной из основных задач управления Банком. В целях управления ликвидностью в Банке ежедневно осуществляется оценка текущего и прогнозного состояния ликвидности, в том числе по отношению к обязательным нормативам Банка России.

На постоянной основе проводится анализ возможных разрывов ликвидности путем составления баланса ресурсов с учетом планируемых операций Банка. В баланс ресурсов также вводится валютная составляющая для оценки концентрации валютного риска.

Отчетность Казначейства Банка о текущем и прогнозном состоянии ликвидности еженедельно выносится на КУАП и является основой для принятия решений в сфере управления долгосрочной ликвидностью.

Оперативное управление ликвидностью осуществляет Казначейство путем регулирования остатка денежных средств на корреспондентских счетах Головного Банка и филиалов, проведения операций по привлечению и размещению денежных средств на финансовых рынках, операций на рынках ценных бумаг. В 2009 году существенно увеличился объем депозитных операций с государственными и муниципальными органами (Банк России, Федеральное Казначейство, Комитет Финансов г. Санкт-Петербурга, Фонд содействия реформированию ЖКХ).

Особое внимание уделяется регулированию ликвидности филиалов и дополнительных офисов Банка. В 2009 году была существенно доработана система лимитов максимально возможных остатков на корреспондентских счетах и в кассовых узлах филиалов Банка, а также в кассовых узлах Московского региона.

Таким образом, существующая в Банке система управления ликвидностью позволяет адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки с учетом сроков погашения активов и пассивов и своевременно принимать решения, направленные на компенсацию недостатка ликвидных активов в случае его возможного возникновения. Постоянно рассчитываемая и поддерживаемая доля ликвидных активов позволяет своевременно выполнить все обязательства Банка перед клиентами и контрагентами при любом варианте развития событий.

За 2000 год в подразделениях Банка было проведено 290 годовых ревизий банкнот, монет и других ценностей в хранилищах ценностей, из них: 47 в Центральном кассовом узле и внутренних структурных подразделениях Банка, расположенных в г. Москве и Московской области; 26 в Филиалах Банка; 217 во внутренних структурных подразделениях Филиалов Банка.

В результате проведения годовых ревизий банкнот, монет и других ценностей в хранилищах ценностей структурных подразделений Банка излишков и недостач не выявлено.

В соответствии с требованиями Приказа Министерства финансов РФ от 29 августа 2001 года №68н «Об утверждении инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении» проведены инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них, находящихся в ЦКУ Банка, по состоянию на 1 января 2010 года. В ходе проведения инвентаризаций излишков и недостач не выявлено.

К настоящему моменту Банком получены от клиентов подтверждения остатков средств, числящихся на расчётных, текущих, корреспондентских и иных счетах, что составляет 32,0 % от общего количества счетов, открытых клиентам.

Сумма средств на подтверждённых счетах клиентов составляет 65,6 % от общей суммы средств клиентов, находящихся в Банке.

Наличие неподтверждённых остатков по расчётным, текущим, ссудным, накопительным, депозитным и иным счетам клиентов объясняется неявкой клиентов в Банк. Банк продолжит работу по получению от клиентов письменных подтверждений остатков на их счетах до момента их получения.

Проведена сверка требований и обязательств по срочным операциям по состоянию на 1 января 2010 года. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка (из 25 880 открытых счетов по сделкам с иностранной валютой и ценными бумагами урегулированы остатки на 25 880 лицевых счетах).

Проведена сверка требований и обязательств по операциям МБК и межбанковских депозитов по состоянию на 1 января 2010 года. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка (из 71 открытого счета по вышеуказанным сделкам урегулированы остатки на 71 лицевом счете).

Проведена сверка требований и обязательств по конверсионным операциям (счета 47407, 47408 главы «А») по состоянию на 1 января 2010 года. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка (из открытых 21 699 счетов по сделкам с иностранной валютой и ценными бумагами урегулированы остатки на 21 699 лицевых счетах).

Проведена сверка требований и обязательств по биржевым операциям с иностранной валютой, ценными бумагами и привлечения кредитных ресурсов по состоянию на 1 января 2009 года. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка (из открытых 37 счетов урегулированы остатки на 37 лицевых счетах).

Результаты сверки требований по дебиторской и кредиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками, покупателями и контрагентами оформлены двусторонними актами выверки взаиморасчетов. Сумма подтвержденной дебиторской задолженности составила 62,7%, сумма подтвержденной кредиторской задолженности составила 2,4%.

Остаток средств на балансовом счёте 30223 «Средства клиентов по незавершённым расчётным операциям при осуществлении расчётов через подразделения Банка России» по состоянию на 1 января 2009 года равен нулю.

Сведение о дебиторской и кредиторской задолженности:

На 1 января 2009 года общая сумма дебиторской задолженности составила 7 013229 375,55 руб., общая сумма кредиторской задолженности составила 6 528 343 543,45 руб.

Общая сумма просроченной дебиторской задолженности в целом по Банку на 1
Января 2009 года составила 157 408 тыс. рублей или 2,24 % от общей величины дебиторской задолженности.

В 2008 году бухгалтерский учет осуществлялся Банком в соответствии с принципами и методами, предусмотренными Положением Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Единые методологические принципы организации и ведения бухгалтерского учета определены Учетной политикой Банка.

При составлении годового бухгалтерского отчета и отражении событий после

Отчетной даты за 2007 год Банком были проведены дополнительные проводки по

Отражению событий после отчетной даты (СПОД) в соответствии с Письмом Банка России от 7 сентября 2007 года № 142-Т, в результате чего в отчете о прибылях и ГЛ убытках за 2007 год были признаны доходы и расходы, относящиеся к 2007 году. Данное обстоятельство было раскрыто Банком в пояснительной записке к годовому бухгалтерскому отчету, подготовленному по итогам деятельности за 2007 год. Вместе с тем, отчет о прибылях и убытках Банка за 2007 год также включал доходы и расходы, относящиеся к предшествующим периодам и учтенные по кассовому методу в -» соответствии с ранее действующим Положением Центрального Банка от 5 декабря 2002 года № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Таким образом, в связи с переходом Банка с 1 января 2008 года на новые правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях в соответствии с
Положением Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения
Бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории — Российской Федерации» отчетные данные, содержащиеся в отчете о прибылях и убытках за 2008 год (форма 0409807) в графах «Данные за отчетный период» и «Данные за соответствующий период прошлого года», не являются сопоставимыми по следующим статьям: Процентные доходы, всего, От размещения средств в кредитных организациях,
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям),
К от вложений в ценные бумаги, Процентные расходы, всего, По привлеченным средствам кредитных организаций, По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), По выпущенным долговым обязательствам, Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа),

В условиях общей кризисной ситуации, в том числе постоянно растущих курсов иностранных валют, не было зафиксировано непрогнозируемых Банком значительных изменений курсов иностранных валют и рыночных котировок финансовых активов, оказавших существенное влияние на проводимые Банком операции. Операционные доходов — 7 183,5 тыс. руб.; увеличение расходов на общую сумму 1 752 123,2 тыс. рублей, в том числе: расходов по банковским операциям и другим сделкам — 14 027,7 тыс. руб.; операционных расходов — 1 716 102,3 тыс. руб.; прочих расходов — 21 993,2 тыс. руб; увеличение доходов на общую сумму 85 546,9 тыс. рублей, в том числе: доходов от банковских операций и других сделок — 51 034,9 тыс. руб.; операционные доходов — 4 952,2 тыс. руб.; прочих доходов — 29 559,8 тыс. руб.; уменьшение расходов на общую сумму 138 387,3 тыс. рублей, в том числе: расходов по банковским операциям и другим сделкам — 123 362,3 тыс. руб.; операционных расходов — 15 025,0 тыс. руб.; — уменьшение суммы начисленного налога на прибыль (счет 70711) на сумму 652 076,3 тыс. рублей; начисление по дебету счета 70711 налога на доход по государственным ценным бумагам на сумму 225,7 тыс. рублей; — переносна счет 70801 соответственно остатков счетов 70701-70705- на сумму 265 948 284,3 тыс. рублей, счетов 70706-70710 — на сумму 260 414 695,0 тыс. рублей, счета 70711 — на сумму 1 229 446,3 тыс. рублей.

Информация о прибыли (убытке) на акцию. Величина базовой прибыли (убытка) на акцию Банка, которая отражает часть прибыли (убытка) отчетного периода, причитающейся акционерам — владельцам обыкновенных акций, составила 139,02 руб. (базовая прибыль (убыток) на акцию определяется как отношение базовой прибыли (убытка) отчетного периода к средневзвешенному количеству обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода). Разводненная прибыль (убыток) на акцию равна базовой в связи с отсутствием условий для ее расчета.

Оценка уровня прибыли банка ВТБ 24: Система коэффициентов прибыльности включает следующие показатели: 1) соотношение прибыли и активов; 2) соотношение прибыли до налогообложения; 3) соотношение прибыли и собственного капитала; 4) прибыль на одного работника.

Прибыль к активам: является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка. К = ЧП за период / средний остаток итого актива баланса в периоде. К = ЧП за период – нестабильный доход / средний остаток итого актива баланса в периоде.

2008 год = К = 4304143 / 139092457 = 0,2. Нормативный коэффициент должен колебаться от 1,15 до 0,35 %.

2009 год К = 2216588 / 53410937 = 0,43.

Прибыль до налогообложения к активам: К = чистая прибыль за период + все налоги уплаченные за период / средний остаток по ит баланса за период. 2008 год К = 4304143 + 1650493 / 54265205 = 1,089. 2009 год К = 2216588 + 2036932 / 77559202 = 0,54. Чем больше расхождение коэффициентов выше, тем хуже при прочих равных условиях управление прибылью.

Прибыль на одного работника: — соотношение, позволяющее оценить, насколько согласованно управление прибылью и персоналом. К = чистая прибыль за период / среднее число работников банка в периоде. 2008 год К = 4304143 / 937 = 4593. 2009 год К = 2216588 / 945 = 2345.

Прибыль к собственному капиталу: Собственный капитал – наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Поэтому стабильность или рост прибыли на рубль собственного капитала в прошлые периоды гарантирует в определенной мере сохранение уровня рентабельности банка в будущим. Данный коэффициент интересует учредителей, акционеров или пайщиков, так как эффективность их инвестиций. К = чистая прибыль за период / средний размер собственного капитала в периоде. Нормальный уровень для коэффициента от 10 до 20 %. К = чистая прибыль за период + все уплаченные налоги / средний размер акционерного капитала. Нормальный уровень 15%.

2008 год = К = 4304143 / 12567767 = 0,25 = 25%. 2009 год = 2216588 / 12743695 = 0,17 = 17%.

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.

Н1 – он характеризует соотношение собственного капитала и активов, рассчитанных с учетом риска отдельных групп. Н1 = К / Ар. (собственный капитал / активы банка, взвешенные с учетом риска). 2008 год Н1 = 71893726 / 601643799 = 0,11. 2009 год Н1 = 97381116 / 708465673 = 0,13. Нормальное значение должно быть не меньше 0,04. Если у банка увеличивается риск активов, для соблюдения нормального значения Н1 он должен увеличить абсолютную величину собственного капитала т. е. увеличить уставный фонд или остающуюся в распоряжении банка прибыль, или уменьшить иммобилизацию.

Н2 и Н2,1 = это соотношение собственного капитала банка и активов с повышенным риском. Н2 = К / Апр. (активы с повышенным риском, взвешенные с учетом риска). К ним относятся кредиты другим банка, краткосрочные ссуды, факторинговые операции – просроченная задолженность по ссудам. Минимально допустимое значение = 0,1. Н2,1 = К / Апр. К ним относятся долгосрочные ссуды лизинговые операции – просроченная задолженность по ссудам. Минимально допустимое значение = 0,15.

2008 год = Н2 = 71893726 / 88103245 = 0,8.

2009 год Н2 = 9738116 / 12270076 = 0,79.

2008 год Н2,1 = 71893726 / 17938040 = 2,45.

2009 год Н2,1 = 9738116 / 16709974 = 0,58.

Вторая группа показателей, вводившая ограничение обязательств банка, характеризовалась одним показателем Н3. Он отражает соотношение между капиталом банка и его обязательствами. Н3 = К / О. О – обязательства банка. К обязательствам банка относятся остатки средств на расчетных счетах и текущих, срочные депозиты, вклады населения, полученные межбанковские кредиты, кредиторская задолженность. Минимально допустимое значение 0,04 – 0,07.

Показатели указаны в таблице 3.1. Рассчитано по методики Сухова Л. Ф.[2]

Таблица 3.1 – Показатели финансового анализа (тыс. руб.)

Показатели

2007год

2008 год

2009 год

Отклонение 2008г. от 2007г.

Отклонение 2009г. от 2008г.

Динамика, % (2009г. к 2007г.)

1. Прибыль к активам

2. Прибыль до налогообложения к активам

3. Прибыль на одного работника

4. Прибыль к собственному капиталу

Показатели оценки активно-пассивных операций

1. Уровень кредитной деятельности (0,39-0,51)

2. Уровень инвестиционной деятельности (0,12-0)

3. Уровень кредитной активности использования привлеченных средств(0,8)

4. Уровень привлеченных средств(0,49)

5. Уровень работающих активов (0.51)

6. Уровень доступности к межбанковскому рынку денежных средств(0,2-0,4)

Показатели оценки финансовой устойчивости

7. Коэффициент общей ликвидности(0,2-0,3)

8. Наличие собственных оборотных средств(34% пассивов)

9. Коэффициент иммобилизации 2,0

10. Коэффициент финансовой независимости 0,51

11. Коэффициент финансовой устойчивости 1,04

Банк имеет доступ к межбанковскому сектору денежных средств, что подтверждает показатель № 6. Исходя из вышеизложенного, можно сказать, что в анализируемом периоде у банка присутствует определенная политика в области кредитования и инвестиций.

Согласно расчетам банк неликвиден, финансово зависим, финансово неустойчив. Значение ликвидности с каждым годом уменьшалось. Это вызвано тем, что недостаток высоколиквидных активов существенен. Следующим важнейшим показателем в оценке финансовой устойчивости является размер собственных оборотных средств. Расчетные значения этого показателя представляют собой положительные величины. Это значит, что банк имеет в наличии собственные оборотные средства и их абсолютный размер за анализируемый период с каждым годом увеличивался. Достаточность собственных оборотных средств определяется, во – первых, в зависимости от объемов предоставленных кредитов, отраженных в балансе, и во-вторых, от общей суммы актива баланса.

Анализ кредитной политики банка

Кредитная политика — это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Выработка грамотной кредитной политики — важнейший элемент банковского менеджмента.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика — это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя “Меморандум о кредитной политике”, структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию: формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться.

Кредитная политика ЗАО «ВТБ-24» строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность.

Получение кредита в ЗАО «ВТБ-24» возможно после осуществления ряда процедур, заключающихся в анализе достигнутых потенциальным заемщиком финансовых показателей и бизнес-плана компании (в ряде случаев — технико-экономического обоснования получения кредита), анализе достаточности залогового обеспечения.

Кредит может быть выдан на следующие цели: приобретение активов (зданий, оборудования, автотранспорта, судов и т. д.) для расширения производства; на пополнение оборотных средств; оплату услуг; приобретение сырья и материалов для производства; приобретение товаров для перепродажи, то есть на коммерческие цели; иные цели.

Банк ВТБ 24(ЗАО) предлагает следующие виды кредитования: 1) Кредит наличными, 2) Кредит «Коммерсант», 3) Кредит «АвтоСтандарт», 4) Кредит «АвтоЛайт», 5) Кредит «АвтоЭкспресс», 6) Ипотечный кредит на строящееся или готовое жилье, 7) Ипотечный кредит с переменной ставкой, 8) Ипотечный кредит на залоговую недвижимость

Основная цель кредитной политики ЗАО «ВТБ-24» — формирование кредитного портфеля, позволяющего поддерживать качество активов на приемлемом уровне, обеспечивающего целевой уровень доходности, направленного на минимизацию кредитных рисков.

Процедура предоставления кредитов физическим лицам – трудоспособному населению — при краткосрочном, равно как и при долгосрочном кредитовании включает в себя следующие этапы: 1)Беседа с клиентом. 2)Анализ платежеспособности клиента и его поручителей на основании предоставленных документов. 3)Анализ качества предлагаемого обеспечения обязательств по кредиту. 4)Составление заключений о возможности выдачи кредита службами отделения — кредитной, юридической, службы безопасности. 5)Рассмотрение заявки на выдачу кредита на заседании кредитно-инвестиционного комитета отделения. 6)Оформление кредитного договора, договора залога, договоров поручительства и другой необходимой для получения кредита документации. 7)Контроль за целевым использованием кредита. 8)Контроль за своевременным поступлением средств в погашение кредита и причитающихся процентов. 9)Проведение мероприятий по возврату просроченной задолженности.

Далее проведем анализ качества кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО).

Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества суд, классифицированных по определенным критериям: по отраслям, видам обеспечения, степени риска и срокам.

Управление кредитным портфелем происходит в несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев (отнесение ее к соответствующей группе); определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике; определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка; Кредитование является основным видом ВТБ 24(ЗАО). Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе банка, а полученные по ним проценты являются основной статьей банковских доходов. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка, и само его существование. Поэтому анализ эффективности кредитных операций является одним из определяющих аспектов анализа экономической дельности банка.

Одним из основных источников анализа являются активы, приносящие прямой процентный доход, в которых наибольшую долю составляют, как правило, кредиты. Рассмотрим структуру ссудной задолженности ВТБ 24(ЗАО) по срокам размещения, которые представлены в таблице 2.5.

Таблица 4.1 — Структура ссудной задолженности ВТБ 24(ЗАО) (тыс. руб.)

Удельный вес 2007, %

Удельный вес 2008, %

Удельный вес 2009, %

Кредиты юридическим лицам

Кредиты, предоставленные физическим лицам – индивидуальным предпринимателям

Кредиты, предоставленные физическим лицам

Анализ структуры кредитного портфеля по состоянию на 01 января 2009 года показывает, он сформирован из кредитов, предоставленным юридическим лицам, в т. ч коммерческое кредитование 40,00% и кредиты физическим лицам – индивидуальным предпринимателям 6,45%; на 50% — физическим лицам. Таким образом, за анализируемый период наибольшее изменение в структуре кредитного портфеля произошло по статье коммерческое кредитование, изменение в относительном выражении составило 2,98%.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля за 2007 г. и 2009г, которые изображены на рисунках 1 и 2.

Рисунок 1.–Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) за 2007 г.

Рисунок 2.–Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) за 2009 г.

Сопоставляя два рисунка можно сделать следующие выводы. Кредиты юридическим лицам увеличились на 2%, а кредиты физическим лица и кредиты индивидуальным предпринимателям уменьшились. Данные обстоятельства можно обосновать таким фактором как экономический кризис, который повлиял на обеспеченность кредитов.

В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное, что говорит об эффективности проводимой кредитной политики ВТБ24 (ЗАО) за анализируемый период. Однако отделению необходимо уделить особое внимание на рост просроченной задолженности заемщиков в общем ссудном портфеле, что говорит о необходимости повышения эффективности системы мониторинга и управления кредитным риском.

Характеристика инвестиционной деятельности банка

Структура инвестиций крупных банков в региональных и общенациональных финансовых центрах отличается от структуры портфеля мелких банков в провинциальных городах. Крупные банки, имеющие заграничные отделения, держат в своих портфелях меньше ценных бумаг правительства. Значительную долю их банковских портфелей составляют иностранные ценные бумаги и облигации частных компаний. Мелкие же банки практически не покупают иностранных облигаций и около 90% средств инвестируют в облигации правительства и местных органов власти.

Современный процесс инвестирования представляет собой приобретение инвестором различных активов. В соответствии с принятыми в мировой практике положениями любая совокупность инвестиционных ценностей, находящихся в собственности одного инвестора называется инвестиционным портфелем. Его составляющими являются так называемые элементы инвестиционного портфеля, представляющие собой инвестиционные ценности различных видов. Каждый вид инвестиций имеет собственные отличительные черты.

Главная цель инвестиционной политики коммерческого банка заключается в формировании инвестиционного портфеля, который представляет собой диверсифицированную совокупность вложений в различные виды активов. Портфель – собранные воедино различные инвестиционные ценности, служащие инструментом для достижения конкретной инвестиционной цели инвестора.

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

В настоящее время инвестиционные операции банка связаны в основном с вложением средств в ценные бумаги. При этом основным содержанием его инвестиционной политики является определение круга ценных бумаг, которые наиболее пригодны для вложения средств и оптимизации портфеля инвестиций на данный момент.

Для большинства банков портфель ценных бумаг состоит главным образом из различных видов государственных долговых обязательств.

Инвестиционная деятельность банка связана с обслуживанием инвестиционных операций клиентов, то есть с выполнением агентских функций, а также обслуживанием собственных инвестиционных нужд и операций банка, осуществляемых за свой счет. Эти направления и определяют работу финансовой службы банка. Учитывая, что расчетно-финансовое и инвестиционное обслуживание процессы неразделимые, как правило, финансовая работа организуется в двух ракурсах: чисто

Бухгалтерские, учетно-операционные и инвестиционные операции.

Уровень инвестиционной деятельности банка определяется отношение размеров вложений банка в ценные бумаги к общей сумме активов.

Уровень инвестиционной деятельности = Ценные бумаги / всего активов.

2009 год = 35452863/601643799=0,058

2008 год = 25510915/323458884=0,07

2007 год = 7836392/166152420=0,04

Таблица 5.1 – Характеристика инвестиционной деятельности банка ВТБ 24 (тыс. руб.)

Уровень инвестиционной деятельности

Чистые вложения в цен. Бум. оцениваемые по справедливой ст-ти

Чистые вложения в цен. Бум. и другие финансовые активы

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

Чистые вложения в цен. Бум. до погашения

Показатели характеризуют инвестиционную активность банка и степень специализации в области инвестирования в ценные бумаги, и позволяет определить тип проводимой им инвестиционной политики (консервативный, умеренно-консервативной, а при значении показателя выше рекомендуемого значения – агрессивной). Чем выше расчетное значение показателя, т. е. доля объемов операций с ценными бумагами в общей сумме осуществляемых банком активных операций, тем выше его инвестиционная активность и уровень специализации в инвестиционной деятельности. Рекомендуемый уровень инвестиционной деятельности банка при условии, что он осуществляет свои институциональные функции (кредитование на рекомендуемом уровне), составляет 0,12. Таким образом, данный показатель может использоваться для характеристики политики, проводимой банком в области инвестирования средств в ценные бумаги.

Положительная динамика показателя за анализируемый период свидетельствует о повышении инвестиционной активности банка, а также о повышении уровня его специализации по осуществлению операций с ценными бумагами и соответственно об активизации инвестиционной политики банка.

Характеристика налогообложения банка и системы финансового планирования

Банки, как и любые другие предприятия, должны платить все федеральные налоги, налоги субъектов Федерации и местные налоги. Фактически некоторые налоги банки не платят, поскольку Законом «О банках и банковской деятельности» банкам запрещены любые операции по производству и торговле материальными ценностями.

Основными бюджетообразующими налогами в России являются налог на прибыль и налог на добавленную стоимость, дающие в сумме свыше 50 % доходов бюджета. Налогом на добавленную стоимость облагается только малая доля банковских услуг, как правило, менее 1 % всех доходов банка.

Основную часть налоговых платежей в банках составляет налог на прибыль, с 1994 года заменивший налог на доходы банков.

Анализ показывает, что наиболее устойчивые банки являются одновременно наиболее крупными плательщиками налога на прибыль, а кандидаты в банкроты либо вообще не платят этот налог, либо платят в минимальных суммах.

По нал на прибыль доля коммерческих банков составила: в федеральный бюджет — 16,9 % (205,9 и 1 217,9 млн. руб. соответственно); в бюджеты территорий — 23 % (расчетно, исходя из ставок 30 % и 22 %).

При этом количество учреждений банков, являющихся плательщиками налога на прибыль, составило на 1 января 1999 г. всего 174 единицы, что составляет менее 0,5 % от общего числа плательщиков налога на прибыль (35 263).

ВТБ 24 (ЗАО) производит расчет и уплату суммы налога с доходов на рынке ценных бумаг и срочном рынке в соответствии со статьей 214.1 Налогового кодекса РФ.

Таблица 6.1 – Налоги в банке ВТБ 24 (тыс. руб.)

Налог на прибыль

Налог на имущетсво

Для определения налоговой нагрузки разработана методика Департаментом налоговой политики Минфина России, согласно которой тяжесть налогового бремени принято оценивать отношением суммы всех налогов организации (Нп) к совокупной выручке хозяйствующего субъекта, включая выручку от прочей реализации (В):

Н. н.=Нп/В*100%

Сумма всех налогов

Таблица 6.2 — Расчет налоговой нагрузки

Показатель налогового бремени, рассчитанный в соответствии с этой формулой, позволяет определить долю налогов в выручке от реализации, однако не характеризует влияние налогов на финансовое состояние экономического субъекта, поскольку не учитывает отношение каждого налога к выручке от реализации. Как видно из расчетов налоговая нагрузка в среднем составляет 76-16%.

Анализ и оценка зарубежного опыта налогообложения деятельности коммерческих банков позволяет сделать некоторые выводы и рекомендации, которые мт быть использованы в российской практике, как на микро, так и макро-уровнях.

В современных российских условиях целесообразно было бы ввести дифференцированный подход к налогообложению коммерческих банков. В частности, целесообразно применять более низкую ставку налога на прибыль в том случае, если банк систематически направляет прибыль не на выплату дивидендов, а на увеличение капитала банка, кредитование реального сектора экономики, развитие деятельности за рубежом.

В связи с тем, что подоходные налоги, которые уплачивают коммерческие банки, затрагивают уровень достаточности капитала и снижают чистый доход неравномерно, в налоговом законодательстве целесообразно предусмотреть ряд позиций, которые благоприятствовали бы определенным банковским доходам. В условиях, когда необходимо целенаправленное вложение средств в реальный сектор экономики, такими доходами мт выступать доходы банка от обслуживания (имеется в виду прежде всего вложение средств на средне — и долгосрочной основе) приоритетных отраслей реального сектора. Это тем более актуально, когда финансовое руководство банка стремится максимально снизить налоги, подлежащие выплате за текущую деятельность. Для этого, как правило, ведется работа со всеми отделами, управлениями и департаментами по обнаружению и использованию легальных возможностей неуплаты налогов.

Финансовое планирование направляется на преобразование стратегических целей и задач банка в конкретные (абсолютные и относительные) значение результативных финансовых показателей деятельности банковского учреждения через реализацию комплекса мероприятий в сфере финансов.

В банке ВТБ 24 существует финансовый отдел который занимается финансовым планированием. Продукты финансового планирования в ВТБ 24 такие: построение целевой финансовой модели банка; определение целевых значений параметров системы (банка); обоснование прогнозных показателей финансовых результатов; построение прогнозного баланса; разработка плана банковских операций, бюджета банка и бюджетов структурных подразделов; составление плана организационных мероприятий и определение ответственных за их выполнение.

Финансовый план ВТБ 24 включает расчет финансовых результатов деятельности банка на плановый период, а также необходимых для этого финансовых, материальных и человеческих ресурсов. В процессе финансового планирования устанавливаются плановые значения показателей банковского баланса и отчета о прибылях и убытках. По завершению планового периода фактические результаты сравниваются с плановыми, оказываются причины отклонений и резервы улучшения деятельности.

Финансовый план — это средство реализации финансовой стратегии банка, которая есть приоритетной среди ряда функциональных стратегий, направленных на достижение стратегических целей деятельности банковского учреждения. Количество и содержание функциональных стратегий варьируются в зависимости от перечня функций управления. В банковской деятельности к основным функциональным стратегиям принадлежат: финансовая, организационная, маркетинговая, технологическая, учетно-аналитическая, кадровая.

Детализированный перечень функциональных стратегий банка может дополнительно включать еще и такие: социальная, экологическая, операционная, инвестиционная, стратегия научных исследований и разработок, инновационная, материально-технического развития, общего управления, повышение качества банковских продуктов и услуг и др. Тем не менее большинство из них в банковской деятельности имеет второстепенное значение. Итак, в отличие от промышленных предприятий, для которых важнейшей считается маркетинговая стратегия, для банковских учреждений приоритетной есть финансовая стратегия, учитывая которую определяется направление других функциональных стратегий.

Для формулирования четкой и реалистической финансовой стратегии банка описательной модели, разработанной в процессе стратегического планирования, недостаточно, ведь в сфере финансов следует опираться на конкретные числовые значения финансовых показателей. Сравнительный анализ финансовых показателей, в частности таких обобщающих, как прибыльность и риск, с аналогичными показателями деятельности других банков, со средними значениями по банковской системе в целом или по группе банков, или с наилучшими показателями области разрешает банку сформировать адекватную самооценку и определить стратегические ориентиры финансовой деятельности. Результаты количественного анализа дают возможность достать ответу на основные вопросы стратегического управления: позиция банка ныне и его желательная будущая позиция. В таком случае ответа формулируются в виде конкретных числовых значений финансовых показателей.

Инструментом реализации финансовой стратегии банка ВТБ 24 служат бюджеты — планы проводки банковских операций (за объемами, продолжительностью, структурой) с учетом будущих доходов и расходов банка в целом и его отдельных структурных подразделов. Бюджеты формируются, учитывая фактические значения финансовых показателей с ориентацией на стратегические цели и задачу банка в финансовой сфере.

В процессе создания бюджетов общая финансовая стратегия банка ВТБ 24 детализируется через ряд конкретных стратегий, направленных на разработку стратегических решений в определенном сегменте финансовой деятельности банка. К конкретным финансовым стратегиям принадлежат такие: наращивание капитальной базы банка; расширение депозитной базы; кредитование; инвестирование; стратегии развития других (факторинговые, лизинговых, расчетных, операций с пластиковыми карточками и т. п.) финансовых операций банка.

По обыкновению конкретные финансовые стратегии банка ВТБ 24 неравнозначные, а потому мт иметь иерархическую подчиненность, которая отображается в структурировании бюджетов. Периодический контроль за выполнением бюджетов дает возможность проявить отклонение от запланированного сценария и корректировать план или стратегию деятельности банка.

Создание финансовых планов происходит как на уровне банка в целом, так и на уровне отдельных структурных подразделов, поэтому отдельные планы должны быть согласованы. Процесс согласования бюджетов может осуществляться двумя основными методами: свыше вниз и снизу вверх. В первом варианте менеджмент банка формулирует задача и определяет плановые значения финансовых показателей, которые приходятся к подразделам. Руководители подразделов, в свою очередь, разрабатывают конкретные мероприятия достижения плановых показателей, которые подаются на рассмотрение менеджменту банка и согласовывают. Такой подход эффективный, когда нужно быстро реагировать на смену внешних условий и на жесткую конкуренцию.

В случае, если бюджеты согласовывают снизу вверх, каждый подраздел самостоятельно разрабатывает финансовый план, исходя из собственных возможностей и нужд, предоставляет перечень необходимых для выполнения ресурсов. Такие бюджеты подаются подразделами для пересмотра и обсуждение на равные руководства банка. Окончательный вариант плана определяется в процессе обсуждения между менеджментом банка и линейными руководителями подразделов. Большей частью этот процесс имеет итеративный характер, когда планы несколько раз уточняются, корректируются, согласовывают. Разработка финансовых планов методом снизу вверх есть демократичнее сравнительно с первым вариантом, и обеспечивает широкое привлечение специалистов банка к процессу планирования конечных результатов деятельности.

Анализ денежных потоков банка ВТБ 24

От объемов и скорости движения денежного оборота, эффективности управления им находятся в непосредственной зависимости платежеспособность и ликвидность предприятия. Поэтому анализ денежных потоков предприятия служит основой оценки и прогнозирования платежеспособности предприятия, позволяет более объективно оценить его финансовое состояние.

Проанализируем движение денежных средств прямым методом на основе данных Отчёта о движении денежных средств за три года ВТБ 24(ЗАО). Прямым методом определяется как разница между притоком и оттоком денежных средств, или сумма всех видов деятельности (операционная, инвестиционная, финансовая).

Таблица 7.1 – Расчет денежного потока прямым методом (тыс. руб.)[4]

Чистые денежные средства от операционной деятельности

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

Следует отметить, что в каждом году присутствовал отрицательный денежный поток по инвестиционному виду деятельности. В целом, несмотря на отрицательные денежные потоки в каждом году по одному из видов деятельности, остаток денежных средств на конец каждого года был положительным за счет крупных излишков денежных средств по другим видам деятельности.

К концу 2009 года по сравнению с его началом произошло резкое увеличение денежных средств в 3,8 раза, что оказывает положительное влияние на ликвидность организации. При этом увеличение денежных средств происходило, прежде всего, за счет увеличения доходов по финансовой деятельности организации, которое произошло в 2009 году. Увеличение доходов организации свидетельствует о активной финансовой деятельности банка. Следствием сложившейся в 2009 году ситуации стало уменьшение чистого денежного потока. Чистые денежные средства от операционной деятельности в 2008 году снизились на значительную часть, а в 2009 году повысились. Это связано с финансовым кризисом, население стало меньше брать кредиты. Чистые денежные средства от финансовой деятельности в 2008 году уменьшились в связи с кризисной ситуацией в стране, банк начал заимствовать денежные средства у других банков.

Финансовые проблемы деятельности банка и пути их решения

У коммерческого банка также как и у предприятия существуют свои финансовые проблемы. Недоверие клиентов к кредитованию. Из –за кризиса увеличились риски банка. Управление затратами: Одной из ключевых задач ВТБ 24 в 2009 году являлось управление затратами и сокращение издержек. В рамках данного направления ВТБ 24 проводил жесткий контроль исполнения плана по расходам, а также изыскивал возможности по сокращению расходов.

Банк отказался от ряда расходов (пересмотрена система мотивации, проведено сокращение численности персонала, проведена работа по снижению арендной платы за аренду помещений, пересмотрены подходы к общехозяйственным расходам, банк отказался от ряда ИТ-проектов и др.), что позволило оптимизировать расходы в соответствии с решениями Правления на 3,6млрд. руб.

Управление проблемной задолженностью: Ввиду экономического кризиса, начавшегося во второй половине 2008г., одной из первоочередной задачей в 2009г. явилось управление просроченной задолженностью и повышение эффективности сбора. Для усиления данного направления деятельности, а также обеспечения необходимого уровня качества кредитного портфеля были реализованы организационные, технологические и продуктовые изменения.

Так, было образовано выделенное подразделение по работе с проблемными активами, обеспечивающее и координирующее выполнение поставленных задач. Одновременно проведена региональная реформа подразделений по работе с проблемными активами, в рамках которой существенно увеличена численность и расширена география присутствия подразделений по работе с проблемными активами. Клиентам, которые в связи с ухудшением рыночных условий и их влияния на доходы населения, столкнулись с трудностями или невозможностью погашения кредитов в соответствии с договорными условиями, были предложены механизмы реструктуризации задолженности. Помимо внедрения собственных программ реструктуризации Банк принял активное участие в Федеральной программе поддержки ипотечных заемщиков Агентства по реструктуризации ипотечных жилищных кредитов.

Другим направлением по повышению качества кредитного портфеля и снижению кредитных рисков является сбор просроченной задолженности. Для усиления данной деятельности ВТБ 24 внедрил и запустил в эксплуатацию современную ИТ-платформу по поддержке работы с клиентами на различных этапах сбора. Данная система позволила эффективно обрабатывать и управлять возросшим объемом просроченных кредитов. Также ВТБ 24 активно привлекал к сбору проблемной задолженности коллекторские агентства.

В управлении активами банку можно порекомендовать. Проводить анализ размещения кредитов по срокам их погашения, осущест­вляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, рас­крытия «узких» мест в его кредитной политике;

Проводить анализ размещения кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработать метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет конт­ролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа мт использоваться коммерческими банками для опе­ративного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах мт вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем вне­сения корректив в политику банка.

Тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков; Ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств; Выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования; Повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения; Принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами; Применять методы анализа группы расчет­ных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

Изменить структуру активов, т. е. увеличить долю рисковых активов за счет достаточной выдачи кредитов; расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятель­ности; уменьшить долю собственных средств и т. п.

Работать над контролем риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособ­ности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалан­сированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Национального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контро­ля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе ко­торой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по Внебалансовые счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т. п.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать: Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов. Взвешенная политика в области аккумуляции ресурсов означает, что привлечение ресурсов должно соответствовать кредитной политике банка. Иными словами, устанавливая для клиентов привлекательные условия для определенного вида депозитов (повышение процентной ставки), банк сможет увеличить кредитование с соответствующими сроками. Разработать политику управления капиталом и резервами. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

Проанализировать депозитную базу банка: обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, но менее прибыльны, чем депозиты до востребования; определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг — повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов. привести в соответствие учет кредитных ресурсов; оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам. В качестве направлений повышения эффективности проводимых операций, повышения финансовой устойчивости, ликвидности и прибыльности, предлагается использование в работе таких рекомендаций: создание службы внутреннего аудита, под­держание финансовой устойчивости банка и прибыльности работы на требуемом уровне при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенно­стей выполняемых операций, при управлении пассивами – проводить анализ привлечения пассивов по срокам, поддержание оптимального соотношения привлеченных и собственных средств, проведение анализа депозитной базы банка с целью оптимизации ее структуры. Это можно сделать следующим образом: проанализировать, насколько сроки привлеченных депозитов соответствуют целям банка. Ведь банку выгоднее привлечение депозитов на долгосрочной основе. Если таких депозитов у банка недостаточно, то необходимо выработка политики увеличения данных источников, например, повышение процентной ставки по ним.

Характеристика системы ипотечного кредитования банка

Ипотечные операции занимают одно из главных мест кредитования банка. В связи с этим данные операции значительно влияют на показатели деятельности банка.

Существую следующие виды ипотечных кредитов: 1. Кредит с «шаровым» платежом — это кредит, предполагающий погашение всего (или большей части) долга в конце срока кредитования одним или серией платежей. К разновидностям данного кредита относят: кредиты, предусматривающие в период кредитования частичное погашение долга с уплатой процентов, а в конце срока – «шаровой» платеж; кредиты с уплатой только начисленных процентов и в конце срока – «шаровой» платеж; кредиты, по которым «шаровой» платеж включает основной долг и сумму накопленных за период кредитования процентов;

Кредиты с равномерным погашением полученного займа и уплатой процентов на остаток долга. К разновидностям кредита относят: кредит с постоянным пропорциональным погашением долга; кредит, по которому в первые годы уплачивается только сумма процентов, а в оставшийся период происходит равномерное погашение долга с уплатой соответствующих процентов. Кредиты с участием предусматривают выплату кредитору части дохода инвестора, приобретающего приносящую доход недвижимость. При этом различают: кредит с участием кредитора в текущем доходе, который предполагает, что сверх погашаемой части кредита и суммы процентов будет уплачена некоторая сумма, называемая «кикером». Эта сумма может быть либо фиксированной, либо определяться в процентах к чистому операционному доходу или денежным поступлениям; кредит с участием кредитора в выручке от продажи недвижимости, получаемой инвестором, или так называемом участии в приросте стоимости. Кредиты с меняющейся процентной ставкой. Эта форма кредитования позволяет уменьшить банковский риск и адекватно реагировать на изменение рыночной доходности в течение всего длительного срока кредитования. Изменение ставки может осуществляться следующим образом:

Индексирование процентной ставки в соответствии с состоянием рынка, предусматривающее максимальную и минимальную границу новой ставки. В этом случае пересматривается либо срок кредитования, либо сумма разовых выплат; пересмотр процентной ставки через заранее установленные промежутки времени (канадский ролл — овер, переговорная ставка).

В 2009 году ипотечный бизнес Банка развивался под влиянием мирового экономического кризиса. В связи с чем, внимание Банка, прежде всего, было акцентировано на снижении рисков, а также на повышении качества и доходности ипотечного портфеля. В конце 2008 года был введен и продолжал действовать до осени 2009 года мораторий на предоставление ряда ипотечных продуктов, кроме того, были ужесточены требования, предъявляемые к заемщикам при получении кредитов.

В течение 2009 года ВТБ 24 активно работал в направлении реструктуризации ипотечных кредитов. Была разработана и запущена собственная программа реструктуризации кредитов тех заемщиков, которые столкнулись с временными финансовыми трудностями в исполнении своих обязательств. Кроме того, была внедрена схема участия Банка в государственной программе реструктуризации ОАО «Агентство по реструктуризации ипотечных кредитов» (далее — АРИЖК). Благодаря данной схеме 1500 ипотечных заемщиков ВТБ 24 получили государственную поддержку через институт АРИЖК, которая позволила им в трудный период времени своевременно и в полном объеме осуществлять погашение текущих ежемесячных платежей по ипотеке.

На протяжении 2009 года Банк активно работал в направлении формирования специальных предложений ипотечного кредитования в соответствии с новыми требованиями рынка.

По состоянию на 01.01.2010 ипотечные кредиты ВТБ 24 доступны в 107 ипотечных подразделениях в 98 городах России.

В 2010 году Банк продолжит активное развитие ипотечного бизнеса с учетом акцента на приоритеты, формируемые в соответствии с требованиями рынка. Будет продолжена работа по модернизации продуктового ряда, по построению эффективной модели продаж, по повышению продуктивности взаимодействия с партнерами (оценочные, страховые компании), по улучшению качества сервиса предлагаемых Банком услуг, а также по повышению эффективности работы с проблемной задолженностью.

Ипотечные кредиты на покупку квартир на вторичном рынке жилья или в новостройке, нецелевые ипотечные кредиты под залог имеющегося жилья, а также рефинансирование ипотечных кредитов, предоставленных другими банками.

Предложение банка по условиям кредитования является одним из лучших на российском рынке: учитываются различные виды доходов, в том числе доходы близких родственников; ставка от 9,10% в долларах США и евро или от 12,60% годовых в рублях; срок кредитования — до 50 лет; досрочное погашение кредита через 3 месяца без комиссий и штрафов; незначительные расходы на оформление сделки.

Базовые программы ипотечного кредитования. Вторичный рынок недвижимости.

Ипотечная программа позволит приобрести подходящую под требования квартиру на вторичном рынке жилья. Приобретаемый объект недвижимости становится вашей собственностью с момента оформления кредита. Он же является и обеспечением по кредиту. Дополнительных поручительств не требуется. Срок кредита — от 5 до 50 лет. Сумма кредита составляет от 10 000 долларов США, евро (или рублевый эквивалент).

Минимальный размер первоначального взноса — 20% от стоимости приобретаемой недвижимости. Досрочное погашение кредита без комиссий и штрафов возможно через 3 месяца с момента его получения. Фиксированные, переменные или комбинированные процентные ставки.

Комиссия за выдачу кредита зависит от выполнения условий по размещению первоначального взноса во вклад «ВТБ24 — Вклад в ипотеку»: 25 400 руб. — при выполнении условий по размещению первоначального взноса во вклад; 1,5% от суммы кредита, но не менее 45 400 руб. и не более 125 400 руб. — при невыполнении условий по размещению первоначального взноса во вклад. Ставки в процентах годовых. В случае оформления страхового полиса по рискам: утраты жизни и трудоспособности заемщика (поручителя — если применимо); утраты (гибели) или повреждения приобретаемой квартиры; прекращения или ограничения права собственности на квартиру (в течение первых трех лет после приобретения квартиры в кредит).СР — ставка рефинансирования Банка России (с 29.03.2010 установлена в размере 8,25%). В случае кредита с переменной или комбинированной ставкой, после истечения моратория, частота пересмотра ставки — 2 раза в год. При пересмотре ставки учитывается значение СР на 1 апреля и на 1 октября каждого года. После пересмотра ставки значение ежемесячного платежа также изменится.

В случае оформления страхового полиса только по риску утраты (гибели) или повреждения приобретаемой квартиры процентные ставки увеличиваются на 3% годовых от указанных выше.

Процентная ставка зависит от формы подтверждения дохода. Для заемщиков, доход которых подтвержден справкой о доходах физического лица от организации-работодателя по форме банка, процентная ставка увеличивается на 1,0% по всем валютам, срокам кредитования и размерам первоначального взноса.

Для заемщиков, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и/или являющихся участниками (акционерами) организаций процентная ставка увеличивается на 1,5% по всем валютам, срокам кредитования и размерам первоначального взноса.

Заемщики, имеющие действующие ипотечные кредиты, желающие в дальнейшем не страховать иные риски, кроме риска утраты или повреждения предмета залога, и согласные на связанное с этим увеличение процентной ставки по кредиту на 3% годовых, мт обратиться в банк с просьбой об изменении условий кредита. В этом случае будет необходимо подписать соглашения об изменении кредитно-обеспечительной документации и затем оформить новый страховой полис только по риску утраты (гибели) или повреждения заложенной квартиры.

Квартира в новостройке

Ипотечный кредит «Новостройка» — отличное решение жилищного вопроса на выгодных и удобных для вас условиях. Кредит предоставляется для приобретения квартиры в строящемся доме. Основным обеспечением кредита до окончания строительства является залог прав требования по инвестиционному договору/договору участия в долевом строительстве. Вам также потребуется дополнительное обеспечение (вид дополнительного обеспечения зависит от схемы приобретения строящегося объекта) в виде поручительства или залога имущества. После завершения строительства и оформления прав собственности залогом становится приобретаемая квартира. Срок кредита — от 5 до 50 лет. Сумма кредита — от 10 000 долларов США / евро (либо в рублевом эквиваленте). Первоначальный взнос — от 20% стоимости приобретаемой недвижимости.

Комиссия за рассмотрение заявки — отсутствует. Досрочное погашение кредита без комиссий и штрафов возможно через 3 месяца с момента его получения. Фиксированные, переменные или комбинированные процентные ставки. Комиссия за выдачу кредита зависит от выполнения условий по размещению первоначального взноса во вклад «ВТБ24 — Вклад в ипотеку»: 25 400 руб. — при выполнении условий по размещению первоначального взноса во вклад; 1,5% от суммы кредита, но не менее 45 400 руб. и не более 125 400 руб. — при невыполнении условий по размещению первоначального взноса во вклад.

Ставки в процентах годовых: Процентные ставки на этапе строительства и до оформления ипотеки приобретенного объекта в пользу банка увеличиваются на 2,5% годовых от указанных ниже. В случае оформления страхового полиса по рискам: утраты жизни и трудоспособности заемщика (поручителя — если применимо); утраты (гибели) или повреждения приобретаемой (закладываемой — если применимо) квартиры; прекращения или ограничения права собственности на закладываемую недвижимость, выступающую в качестве дополнительного обеспечения (в случае если квартира находится в собственности менее 3 лет).

Таблица 9.1 – фиксированные ставки, после оформление права собственности

Фиксированные, после оформления права собственности, рубли

Источник

Поделиться:

Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector