Краткосрочный кредит

Получен краткосрочный кредит — бухгалтерская проводка

Получен краткосрочный кредит — бухгалтерская проводка

Получен краткосрочный кредит Проводка по этой операции содержит счет 66. Краткосрочные кредиты используются организациями в случае, когда необходимы денежные средства, например на приобретение товаров, оборудования, на строительство или выплату зарплаты сотрудникам, и организация предполагает, что сможет погасить кредиторскую задолженность в срок не более одного года. В этой статье мы рассмотрим проводки, которые формируются при отражении операций по краткосрочным кредитам.

Отношения по кредиту регулируются параграфом 2 главы 42 части 2 ГК РФ.

Предоставить кредит может только кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Банка России.

Кредит может быть выдан только денежными средствами. Юридическим лицам кредит может быть выдан только в безналичной форме в валюте РФ или в иностранной валюте.

Особое требование предъявляется к форме договора — она должна быть только письменной. Кредитный договор является двусторонним. Одна сторона — кредитная организация, кредитор. Другая сторона — заемщик.

Кредитный договор должен быть процентным.

Данное направление бухучета регулируется ПБУ 15/2008 (приказ Минфина России от 06.10.2008 №107н). Полученные по кредитному договору деньги не учитываются в доходах, а являются кредиторской задолженностью организации.

При отражении операций по краткосрочным кредитам формируются следующие проводки:

Дт 51 Кт 66.Осн. — получен краткосрочный кредит;

Дт 91.2 Кт 66.Проц. — начислены проценты по кредитному договору.

Проценты учитываются отдельно от суммы кредита (п. 4 ПБУ 15/2008) и в общем случае отражаются в бухгалтерском учете в составе прочих расходов (п. 7 ПБУ 15/2008).

О нюансах отражения в составе налоговых расходов процентов читайте в материале «Принимаемые для налогообложения проценты по кредиту — 2016».

Обычно в кредитном договоре предусматривается ежемесячное начисление и уплата процентов.

Размер процентов за период рассчитывается следующим образом: сумма кредита умножается на ставку процентов, делится на количество дней в году, в котором предоставляется кредит, и умножается на количество дней пользования заемными средствами в периоде.

Организация 19 марта 2016 года получила краткосрочный кредит в сумме 1 003 750 руб. на пополнение оборотных средств на срок 6 месяцев под 20% годовых.

Договором предусмотрено, что уплата процентов производится ежемесячно.

Сумма займа должна быть возвращена 18 сентября 2016 года.

Сумма процентов за март составит 1 003 750 руб. × 20% / 365 дней × 12 дней (с 20 по 31 марта) = 6 600 руб.

Проводки в марте:

Дт 51 Кт 66.Осн. — 1 003 750 руб. — получен кредит;

Дт 91.2 Кт 66.Проц. — 6 600 руб. — начислены проценты;

Дт 66.Проц. Кт 51 — 6 600 руб. — уплачены проценты.

За период с апреля по август проводки по начислению и уплате процентов будут аналогичными сделанным в марте.

В сентябре помимо уплаты процентов (с 1 по 18 сентября) нужно будет отразить погашение основной суммы долга:

Дт 66.Осн. Кт 51 — 1 003 750 руб. — возвращены деньги банку.

Если организация берет кредит в иностранной валюте, то для отражения операций по получению кредита используется валютный счет 52.

В бухгалтерском учете такая операция оформляется следующей проводкой: Дт 52 Кт 66.Осн.

В учете организации сумма задолженности перед банком по кредитному договору в валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу на дату поступления денежных средств на расчетный счет организации и на отчетную дату.

Организация получила 25 декабря 2016 года кредит в банке на покупку оборудования для последующей продажи на сумму 15 000 евро на срок 6 месяцев.

Курс евро на дату получения кредита составил 63,5425 руб.

В рублевом эквиваленте сумма кредита на дату получения составила 953 137,50 руб. (15 000 × 63,5425).

Эту сумму отразим проводкой Дт 52 Кт 66.Осн.

На 31 декабря 2016 года курс евро вырос до 63,8111 руб.

Поэтому в бухгалтерском балансе на 31 декабря 2016 года сумма задолженности перед банком в рублевом эквиваленте будет равна 957 166,50 руб. (15 000 евро × 63,8111).

Разница между суммой кредиторской задолженности на 25 декабря и 31 декабря составит 957 166,50 – 953 137,50 = 4 029 руб. Она называется курсовой.

В бухучете ее начислим так: Дт 91.2 Кт 66.Осн.

Если бы курс евро снизился, запись была бы обратной — Дт 66.Осн. Кт 91.1.

Подробнее о составлении проводок по курсовым разницам читайте в материале «Какой проводкой формируются отрицательные курсовые разницы».

Инвестиционным активом является, например, объект капитального строительства. Объекты основных средств, которые не требуют вложений в достройку или дооборудование, не являются инвестиционным активом.

Для кредитов, привлеченных в связи с приобретением инвестиционного актива, предусмотрен особый порядок учета процентов. Они увеличивают стоимость такого актива до момента ввода в эксплуатацию или до момента начала использования такого актива в деятельности компании.

Исключение сделано для предприятий, которые сдают упрощенную бухгалтерскую отчетность. Им разрешено стоимость процентов по такому кредиту включать в состав прочих расходов (абз. 4 п. 7 ПБУ 15/2008), что должно быть закреплено в учетной политике организации.

Признание процентов в составе прочих расходов должно быть равномерным.

Организация 15 марта 2016 года взяла кредит в сумме 2 000 000 руб. на строительство стоянки для автотранспорта на срок 6 месяцев (183 дня) под 20% годовых. Проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно. Кредит возвращен 14 сентября 2016 года.

Автостоянка признается инвестиционным активом. Проценты по кредиту включаются в его стоимость.

В бухгалтерском учете будут сделаны следующие проводки.

Дт 51 Кт 66.Осн. — 2 000 000 руб. — получен краткосрочный кредит;

Дт 08 Кт 66.Проц. — 2 000 000 × 20% / 183 × 16 = 28 415,30 руб. — начислены %;

Дт 66.Проц. Кт 51 — 28 415,30 руб. — перечислены % банку.

В итоге за апрель–сентябрь 2016 года стоимость инвестиционного актива увеличится на сумму уплаченных за этот период процентов.

В соответствии с п. 2 ст. 819 ГК РФ к отношениям по кредитному договору применяются правила, изложенные в гл. 42 ГК РФ, т. е. как и в договорах займа. Согласно п. 1 ст. 810 заемщик обязан возвратить сумму займа в срок, оговоренный договором.

Необходимо учесть, что если кредитный договор заключен в пользу третьего лица, на счет которого перечисляются денежные средства, то возврат денежных средств обязано осуществить юридическое лицо, указанное в договоре в качестве должника.

Как можно было заметить на основании приведенных выше примеров, при отражении исполнения обязательств организации перед кредитором проводка выглядит таким образом: Дт 66 Кт 51 или Дт 66 Кт 52.

С расчетного счета сумму основного долга и проценты перечисляют отдельными платежами.

При формировании проводок по краткосрочным кредитам в бухгалтерском учете необходимо учитывать целевое назначение кредита и отражение особенностей кредитования в учетной политике организации.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

Источник

Краткосрочные кредиты

Одним из главных преимущество микрокредитования является то, что деньги в долг Вы берете на короткий срок. Таким образом, кредит Вы можете использовать в собственных целях незамедлительно и вернуть деньги сразу же, как они появились, не оставаясь в должниках. Микрокредит отличается от традиционного банкинга, где требуется подтвердить Вашу платежеспособность справками о доходах, официальном трудоустройстве. В TOP Credit Вы подтверждаете свою платежеспособность иным способом — идеальной платежной дисциплиной. Иначе нельзя никак, так как деньги взаймы выдаются сроком на 21 день. Процентная ставка в сутки составляет около 1,9%. Конечно, можно продлить возврат денежных средств сроком на 10 дней. Однако в этом случае Вы должны выплатить проценты от суммы займа за дни пользования деньгами. Если Вам срочно требуются деньги, но не знаете где их взять, обращайтесь на topcredit. org. ua.

Для того, что оформить заявку, выделите всего несколько минут. Для заполнения потребуется следующая информация: документ, подтверждающий Вашу личность. Чаще всего это паспорт и номер идентификационного кода. Достаточно сделать скан-копии и загрузить в нужную строку. Для предпринимателей еще потребуется копия свидетельства о регистрации частного предприятия. Для пенсионеров достаточно скан-копии пенсионного удостоверения. Контакты нужны для того, чтобы TOP Credit подтвердил начисление денежных средств на Вашу банковскую карточку. Для этих целей можно использовать банковскую карточку любого банковского учреждения Украины. Наличные будут на карте в течение 20 минут после того, как Вы заполните все данные, и процесс их верификации завершится. Отдельное внимание следует уделить проверке банковской карты. Занимается этим платежная система Platon. С Вашей карты снимут одну гривну, а потом вернут, чтобы удостовериться, что финансовые операции проходят беспрепятственно. Таким образом, TOP Credit устраняет преграды на пути начисления денежных средств в кратчайшие сроки. Погасить кредит можно досрочно или частично, все зависит от заемщика. Поэтому выбирайте наиболее подходящие условия и пользуйтесь наличными в требуемых целях.

Хотя микрокредитование представляете собой достаточно новый сегмент на рынке потребительских кредитов, однако за последние несколько лет появилось немало компаний, предоставляющих подобные услуги. Выбрать правильную компанию — это половина дела в оформлении кредита. Есть около 90% вероятности, что именно Вы сможете получить деньги в TOP Credit на собственный счет в течение 20 минут. Кредит на короткий срок не ограничивает ни кредитора, ни заемщика. Не нужны напоминания о то, что Вы должны вернуть деньги, так как в личном кабинете Вы можете следить за начислением процентов. Отслеживать всю информацию Вы можете в онлайн-режиме из девайсов, к которым подключен интернет. TOP Credit передает информацию о Вашем кредитовании в Украинское бюро кредитных историй. Если у Вас ранее сложилась негативная кредитная история, то с TOP Credit Вы имеете все шансы исправить ситуацию. Сумма займа будет расти в зависимости от того, каким будет Ваше кредитное поведение. TOP Credit не копается в причинах, а лишь решает поставленные задачи.

Товариство з обмеженою відповідальністю «ТОП Кредит»

Юридична адреса:
04210,м. Київ, пр.-т Героїв Сталінграда, буд. 20А
ЄДРПОУ 39593165
Р / 26002056118802 в
ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», МФО 380775

Деятельность компании ООО «ТОП Кредит» регулируется Законом Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» и внесена в реестр финансовых компаний Национальной комиссии осуществляющей регулирование в сфере рынков финансовых услуг, регистрационный номер записи 16103108 от 09.04.2015 года, свидетельство IK №137, код финансового учреждения: 16. Логотип «TOP CREDIT» — зарегистрированный бренд

Источник

Краткосрочное кредитование

Проценты начисляются на краткосрочный заём маленькие, такие виды ссуд выдавать не выгодно для банков.

Вот почему они искусственно повышают ставки по таким программам. Но помимо этого финансовые учреждения также удачно пытаются завуалировать высокие годовые ставки путем предложений быстрого оформления с предъявлением минимум документов.

Краткосрочный кредит – это такой заём, который выдается сроком не больше года. Но вот на практике некоторые банки, особенно крупные финансовые корпорации, группы и финансовые сообщества, увеличивают этот период.

Получается, что краткосрочный кредит – это кредит сроком на 2 года, но не более того.

Размер сумм в таком случае тоже строго лимитируется, но в основном пределы денежной массы определяются в зависимости от назначения. И всегда размеры сумм будут ограничены самим финансовым предприятием, ведь законодательно банки ничем не ограничены в этом отношении.

Все займы, в том числе и быстротечные, имеют свои процентные ставки, которые банки назначают, оформляются строго договором в письменной форме (ст.820 ГК РФ). Соответственно, все обязательства по своевременной выдаче денег взаймы банком и уплатой вовремя в должном объеме долга с процентами клиентом, должны осуществляться на основании заключенного договора (ст. 819 ГК РФ).

На сегодня краткосрочную ссуду банковские учреждения зачастую стали выдавать уже в безналичном варианте.

Это оформляемые с заемщиками банковские карты, переводы на текущие клиентские счета в банках и даже оформления через электронные кошельки в интерактивных платежных системах. Аналогично можно предположить, что и возврат долга будет приветствоваться банками сугубо в безналичном варианте.

Хотя особых ограничений по этому поводу не существует, и кредиторы не имеют права обязывать своих заемщиков погашать долги исключительно безналом. Здесь важнее, чтобы банковские структуры ни в коем случае не отклонялись от регламентов закона – параграфа 2 главы 42 ГК РФ (ст. 819-821).

Виды кредитов для потребителей предстают в следующем перечне категорий, когда мы понимаем ту или иную модель обеспечения населении ссудами.

По срокам выдачи:

    обычные; экспресс-кредиты; кредитные линии – состоят из нескольких кратких сроков, включающихся в один договор.

По механизму применения:

    овердрафт; факторинг; на текущий счет юридического лица; разовый займ – потребительские займы физическим лицам.

По объему занимаемого лимита:

    обычные краткосрочные ссуды; микрозаймы.

Весь смысл оведрафта заключается в способе, каким образом применяется одолженная сумма. На сегодня это одна из наиболее известных форм. И используют ее в основном предприятия, которым необходимо делать регулярные закупки сырья, товаров, рассчитываться периодически с работниками и прочие цели.

Эти расходы гарантированно всегда должны перекрываться прибылью, из которой также регулярно идут отчисления на счета банка, который обеспечил заемщика овердрафтом. При этом, если даже на счету нет собственных денег, то банковская организация обязуется по договору регулярно его пополнять.

Ввиду того, что заемщики, пользующиеся системой овердрафта, обязательно должны иметь показательную стабильность своего дохода, такой вид ссуды принято считать льготным.

Краткосрочный кредит

К факторингу относятся тройственные отношения между заимодавцем, банком и покупателем, являющимся среднестатистическим предпринимателем. Покупатель может быть также и начинающим бизнесменом, а также клиентом, если речь идет о сфере услуг.

В этом случае кредитором будет выступать продавец дебиторской задолженности и товаров (услуг). Факторинговой компанией окажется именно банк. Потому как на его долю в этой схеме будет выпадать выкуп дебиторской задолженности. В лице клиента заимодавца будет выступать покупатель товаров (услуг).

Одним словом, в такой схеме покупатель будет погашать свои долги уже не продавцу (изначальному кредитору), а посреднику – банку (факторинговой организации).

Краткосрочный кредит

Разового значения ссуды всегда потребуют от клиента при каждом оформлении договора предъявлять заимодавцу определенный пакет бумаг. Если потенциальному клиенту не лень каждый раз собирать бумаги, чтобы кредитоваться, тогда он время от времени может пользоваться недолговременными займами.

Но если же в такой необходимости прослеживается некоторая закономерность, тогда имеет смысл оформлять долгосрочный заём. Либо же выбрать иную форму соглашения по кратким периодам времени для одалживания, что будут включены в один договор.

Кредитная линия также может быть отнесена к кратковременным разновидностям ссуд. Формы такого вида займов разделяются на среднесрочную и долгосрочную услугу.

Что это обозначает? Это говорит о том, что в одном договоре помещаются несколько кратких интервалов времени, в которые заемщику предоставляется некоторая сумма в долг.

Этот вид обеспечения ссудами подразделяется на два следующих подвида:

    возобновляемый займ; не возобновляемый займ.

При первом варианте клиент погашать сумму может как частично, так и полностью, как до востребования, так и до наступления указанной в договоре даты. Второй вариант – пользование регулярными траншами, которые приходят на счет вне зависимости от интенсивности погашения предыдущих.

Краткосрочный кредит

Если юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю удобнее всего пользоваться овердрафтовым механизмом, тогда они должны знать о некоторых особенностях в условиях такого рода выдачи займов.

Ведь подобный краткосрочный кредит это, как правило, строго лимитируемая сумма, за пределы которой лучше не выходить заемщику. В противном случае он попросту будет вынужден оплачивать неустойку.

По договорам овердрафта всегда четко будут определяться те или иные сроки:

Общие периоды займов по овердрафту – долгосрочный заём, который состоит из частей кратковременных одалживаний. Кратковременные договора – каждый новый заем оформляется отдельным договором. Комбинированные варианты, оформленные одним договором, где оговорены как кратковременные сроки одалживания, так и более длительные – по овердрафту они не должны быть более нескольких месяцев.

Суммы идут в погашение долга автоматически, списываясь со счета заемщика строго в том порядке, который определяет соглашение. Поэтому, по использовании банковских денег, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо должно сразу же пополнять свой счет, чтобы автоматическая система могла совершать перечисления своевременно.

К факторингу относятся закрытый и открытый подвиды механизма одалживания. При открытом варианте лицо, являющееся плательщиком ссуды, всегда будет знать о переуступке прав требования банку (посредническому финансовому предприятию).

Сведения о кредите для ИП почерпнете здесь.

Тогда и все выплаты в погашение задолженности направляются непосредственно банковскому учреждению. Но в случае закрытого механизма факторинга должна соблюдаться некая мера конфиденциальности в отношении продавца.

Соответственно, покупатель не имеет понятия о вовлеченной схеме переуступки. Тогда покупатель рассчитывается непосредственно с продавцом, но продавец обязуется с прибыли всегда отчислять определенный процент доли посреднику – банку.

Физические лица зачастую пользуются единовременным способом кредитования, который относится к разовым ссудам и оформляется одним соглашением по каждому разу.

Даже если у клиента есть несколько текущих счетов или банковских карт, то все равно по каждому виду займового продукта будет использован один счет. Условия выплат в таких случаях заключаются либо в такой же единоразовости, либо же по графику.

По каждому клиенту графики подбираются отдельно.

При использовании кредитной линии, заемщику всегда легко будет пользоваться займовыми деньгами, когда наступает такая необходимость, а необязательно строго день-вдень подписания договора или графика пользования средствами. Единственное, что потребуется – так это вложиться в общий срок по договору, пока он действует.

Обычно сроком такого механизма является 1 год. К тому же есть некоторые банки, которые могут предоставлять клиентам льготу – не требовать с него дополнительную плату, если тот не воспользовался деньгами, предлагаемыми взаймы. Соглашение можно всегда пролонгировать, если клиент успешно справлялся с поставленными задачами погашения задолженности.

Любой перевод всегда должен сопровождаться обоюдной договоренностью. Все переводы из одной системы займов в другую регулируются ПБУ (Положением по Бухгалтерскому Учету) за № 15/2008, регистрируемом в Министерстве юстиции РФ 27.10.08г., № 12523. Это Положение также утверждено Приказом № 107н от 06.10.08г., которое редактировалось 06.04.15г.

Если клиент готов заявить о своей несостоятельности, то это может послужить причиной его желания изменить условия договора – перевестись с краткосрочного на долгосрочный займ.

Однако свою несостоятельность такому заемщику следует в первую очередь оформлять через суд. Условия потребительского кредитования граждан или иного вида займа подразумевают их выполнение в определенный период времени.

Если требуется изменить этот временной интервал, тогда нужно подготовить следующие документы:

    соглашение по недолговременной ссуде; новый график, где отражаются даты выплат и пролонгация общего срока действия договора; постановление судебной инстанции, дающей добро на такую сделку; проводки бухгалтерского учета для уверенности в правильности оформления.

При своевременном погашении всех платежей займ не будет признаваться просроченным. Потому и штрафных неустоек с клиента банк не будет взимать.

Но вот при просроченных ежемесячных суммах кредитор вправе изыскать с клиента неустойку – 1/300 часть от всей ссуды. На случай несостоятельности кредитополучателя, признанного таковым по судебному решению, реструктуризировать долг могут на период не более 5 лет.

На сегодня такие виды ссуд выдает практически любой банк. Правда, тонкости условий кредитования всегда будут рассматриваться индивидуально.

В целом выделяются следующие особенности, присущие краткосрочным займам:

    сумма денег в долг определяется только банком; максимально можно взять взаймы сроком до 2-х лет; минимальный срок, на который можно взять ненадолго деньги в долг, это 1 месяц; допустимо применение одолженных сумм для любых целей; лишь некоторые программы могут включать в свою структуру обеспечение – залог; поручительство практически не используется в качестве способа обеспечения гарантий по займу; в большинстве банковских предложений комиссии за оформление и содержание счетов полностью отсутствуют; ставки по процентам годовых начисляются в валюте в усредненных размерах от 12 до 14%, а в рублях – от 14 до 18%; чаще всего тип погашения скоротечного займа осуществляется раз в месяц равными частями;
    При желании с клиентом сотрудники банков могут составлять индивидуальные графики платежей.

Такое кредитование используется:

    для покупки потребительских товаров разного уровня (от мелких бытовых приборов, до крупногабаритной техники); Можно быстрыми займами расплачиваться в супермаркетах; деньги берутся для обучения в ВУЗе на определенный период времени – например, для оплаты 1-2 семестров.; погасить расходы на медицинские услуги также можно благодаря кратковременному займу.

В редких случаях на сегодня по непродолжительным ссудам комиссии за оформление или за ведение клиентских счетов берутся в размере 1%. Но чаще всего, комиссионное вознаграждение уже применять банки не хотят, ведь это отпугивает большую часть клиентов.

Проценты, показанные в среднем, конечно же, могут быть и выше – все зависит от индивидуальных показателей клиентской платежеспособности и надежности.

Определяемые преимущества или недостатки таких схем кратковременного займа находят свои отклики у клиентов. Ведь, если учесть, что краткосрочные кредиты используются для недолговременных нужд, то становится понятным, в чем может оказаться минус для всех займополучателей.

Несмотря на строгую обусловленность условиями соглашения, которое заключается с банком, все же для корпоративных клиентов вырисовываются следующие плюсы:

Существующая возможность регулярно работать над увеличением своего оборотного капитала, не привлекая собственные средства. Рациональность в пользовании одолженными средствами и большая вероятность того, что все переплаты можно свести к минимуму. Лимитирование ссуды позволяет проявлять компаниям гибкость в ее использовании. Дополнительного залога предоставлять не требуется.

Каждое юридическое лицо может удобно пользоваться недолговременной ссудой для решения своих финансовых задач, которые требуется решать регулярно и систематически.

Например, при возникшей необходимости:

    обеспечить стабильность в регулярной плате людям их заработка; при оплате услуг; для приобретения товаров или сырья каждый месяц; для оплаты налогов; для нейтрализации какого-либо дефицита на предприятии.

В процессе работы с корпоративными клиентами залогом по займу всегда будет выступать их прибыль, поэтому дополнительно предоставлять имущественный залог нет необходимости.

Недостатками для юридического лица по краткосрочному займу могут возникнуть следующие нюансы:

Риски все-таки существуют. И все из-за часто меняющихся процентов, которые очень сложно, порой, спрогнозировать. Риск банкротства может возникнуть, когда кредитор откажется продлить срок погашения займа, если клиент не сможет вовремя выплатить его. Лимитирование ссуды не всегда удобно для ведения своей деятельности компаниями, предприятиями, фирмами и организациями. Если юридическое лицо достаточно «молодо», присутствует на рынке 3 или 6 месяцев, то ему получить кратковременный заем практически не удастся – слишком малый срок для кредитора, чтобы понять платежеспособность и благонадежность клиента.

Физические лица видят в быстрых деньгах, которые они выплачивают в короткий срок, свои плюсы:

Очень быстрое рассмотрение заявок – максимум 3 дня. Быстро выдается необходимая сумма. Практически нет жесткого требования к наличию отменной кредитной истории. Большая часть программ не сопровождается объемным пакетом документов. При помощи скоротечных займов можно быстро подправить свой испорченный статус кредитной истории.

К минусам следует отнести следующие факторы:

Высокие проценты годовых. Лимит суммы небольшой. Короткий срок для погашения ссуды может оказаться неподъемным для клиента.

Недолговременные ссуды в банке – это отличное решение для тех, кому срочно нужна определенная сумма денег. Такие займы всегда требуют некоторой доли вероятности стабильности в доходах клиента.

Информацию о кредите на покупку жилья найдете тут.

Как оформить кредиты с просрочками и черным списком читайте здесь.

А потому не только банк, но также и сам клиент перед подписанием договора должен быть уверен в своих силах – своей надежности и платежеспособности. Примечательным в таком механизме предоставления денежной массы взаймы является один факт.

Факт того, что можно подобрать под свои возможности ту или иную программу. Это может значительно облегчить задачу клиента выплатить впоследствии вовремя долг перед кредитором.

Источник

Краткосрочный кредит

Краткосрочным кредитом называется ссуда, уникальным условием которой является официальный срок действия – до одного года, хотя на практике это 1, максимум 3 месяца (в 90% случаев).

Краткосрочный личный кредит — самая распространенная форма данных кредитных отношений. Данным видом кредитования пользуются те заемщики, которые не имеют возможности взять взаймы у знакомых или родственников.

    банками; кредитными организациями, выдающими микрокредиты; частными лицами.
    краткосрочные кредиты юридическим лицам; краткосрочные ссуды физическим лицам; микрокредиты для населения, потребительские микроссуды; овердрафт на карте или кредитный лимит.

Для физических лиц краткосрочные и микрокредиты одни из самых распространенных, т. к. они удобны для покупки небольших вещей, бытовой техники, автомототехники.
Для предприятий краткосрочная ссуда — способ ненадолго увеличить оборотный капитал, рефинансировать имеющиеся обязательства перед другими кредиторами.
Краткосрочный кредит мало отличается от долгосрочного, представляя собой кредит с обеспечением в виде легко реализуемого залога. Отличием его является более короткий срок, и, конечно же, отсутствие плавающей процентной ставки (ролловерный кредит).
Краткосрочный потребительский кредит – явление, встречающееся ныне во многих больших супермаркетах и гипермаркетах, а также крупных магазинах техники.

Краткосрочные потребительские кредиты бывают двух видов:

обычный (когда после подачи заявки в течение нескольких дней кредитные эксперты оценивают платежеспособность заемщика, после чего приходит решение – одобрить или отказать), более выгодная форма; экспресс (в течение одного или нескольких часов онлайн-специалисты принимают решение о выдаче кредита), менее выгодная, но более удобная форма краткосрочного кредитования.

Краткосрочный кредитСпециалисты, при проверке документов и принятии решения, зачастую проверяют кредитную историю (кредитный рейтинг). Если он испорчен, многие финансовые организации откажут, или снизят максимальную сумму кредита почти до минимума. Вполне возможно, чтобы получить краткосрочную ссуду, придется воспользоваться услугами кредитного брокера.

Для банков данный вид кредитов более рискован, поэтому процентная ставка на порядок выше. Зачастую краткосрочные микрокредиты беззалоговые, выдаются по двум документам, без справки о доходах, и, чаще всего, без поручителей. Единственным воздействием на должников остается суд, выигрываемый почти со 100% вероятностью, однако и после победы банк может остаться ни с чем, т. к. человеку может оказаться неоткуда платить.
Но, спрос рождает предложение. Спрос есть, и предложений краткосрочных небольших кредитов предостаточно – настоящая конкуренция. Выдаются они небольшие (максимальная сумма краткосрочной ссуды обычно ограничена 200-2000 у. е.), и переплачиваемые проценты кажутся не столь большими. Кроме того, при просрочке выплаты по кредиту довольно большие штрафы, но, если не задерживать оплату, кредит дороже не станет.

Краткосрочные микрозаймы — порой единственный способ человеку реализовать себя, открыть небольшое дело или купить вещь, о которой мечтает (скажем, мотоцикл или мотороллер). Краткосрочные кредиты почти всегда нецелевые. Кроме открытия дела и дорогостоящих покупок, деньги могут уйти просто «на жизнь», на оплату коммунальных задолженностей, продуктов питания. Также деньги могут использоваться на свадьбу, лечение, похороны и другие незапланированные мероприятия.

Интересным и распространенным видом краткосрочных микрокредитов есть открытый лимит на кредитной карточке. Данная функция позволяет снимать деньги в банкомате (с комиссией 1-5%) в минус, а также расплачиваться картой, если на счету нет денег. Порой на такой карте существует льготный период (1-3 месяца), когда на данный «минус» не начисляются проценты. Благодаря комиссиям на снятие (иногда и на пополнение), обороту капитала и растущему количеству клиентов, данный кредит выгоден банкам и организациям, выдающим кредитные карты, а благодаря удобству (не нужно идти в банк для получения кредита, довольно низкие или нулевые проценты за покупку в долг) нравятся владельцам данных кредитных карт.

Овердрафт — возможность превышения остатка средств на счету предприятия на небольшой срок (в пределах нескольких недель, до месяца). При погашении в день снятия не оплачивается пользование вообще.

Если не оплачивать краткосрочный кредит, банк может продать обязательства специализированной на долгах коллекторской фирме. Она попробует самостоятельно получить долг, причем со значительными комиссиями, особенно на мелких суммах. Если это не удастся – составит дело и отправит на рассмотрение в суд, после чего с 99.9% вероятностью его выиграет и должнику придется раскошелиться на выплату долга, штрафов и издержек на услуги суда или т. п., пожертвовав средства или личное имущество, или же понести наказание за мошенничество и присвоение средств.

Но, не будем о плохом, обычно банки тщательно проверяют заемщиков, платят немалые деньги кредитным экспертам. Клиенты, в свою очередь, согласуют получаемый кредит со своим бюджетом, доходом и только после этого решают, нужен ли он им. Именно поэтому развивается микрокредитование и краткосрочные кредиты, а случаев, когда происходит обращение в суд все меньше.

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Источник

Краткосрочный кредит

Случались ли у Вас такие ситуации, что деньги нужны прямо сейчас, а до зарплаты остается несколько дней? Одолжить крупную сумму даже на пару дней не у кого, а оформлять кредит в банке долго или же, в целом, невозможно из-за отсутствия официальной работы или по каким-либо еще причинам. Для таких целей был создан замечательный финансовый сервис CreditOn, который занимается кредитованием всех слоев населения: работающих граждан, пенсионеров, студентов, мам в декрете. Мы рады помочь каждому, чей возраст от 18 до 70 лет. Все, что для этого нужно — Интернет и банковская карточка, на которую мы перешлем Вам деньги.

Компания ООО «Дженесис финанс» уже несколько лет ведет успешную деятельность на финансовом рынке Украины. За это время мы помогли сотням тысяч украинцев решить их финансовые трудности, найти выход их сложных жизненных ситуаций или же просто хорошо отдохнуть и расслабиться. Например, Вам предложили горящий тур по отличной цене. Как можно упустить такой шанс? Тут на помощь приходит микрокредитование.

Краткосрочный кредит — это самая распространенная форма кредитных отношений. Главным условием является возврат денежных средств в течение одного года. На практике это один — три месяца. Но случается и так, что деньги нужны всего на наделю. Для нашей компании CreditOn — это не проблема. Мы предоставим займ в размере от 500 до 15000 гривен сроком от 65 дней. Однако, Вы имеете полное право досрочно погасить свой долг перед нами. По условиям договора, который Вы заполняете после регистрации на сайте, необходимо оплачивать комиссию за каждый день пользования денежной суммой в размере 1,9%. Перечислять их необходимо каждые 10 дней. Для того, чтобы досрочно погасить свой кредит, нужно оплатить проценты за каждый день пользования плюс выплатить само тело кредита. Это очень просто и понятно каждому. Если У вас остались какие-либо вопросы, обратитесь к нашим менеджерам. Они вежливо ответят и помогут в оформлении кредита.

Преимуществами сотрудничества с нашей компанией являются:

    быстрые кредиты на любое количество дней без справок о доходах, поручителей, залога и других условий; у нас Вы найдете самые выгодные условия кредитования: выдача нужной суммы за 15 минут, низкие проценты; удобные способы возврата денег через платежные терминалы, в отделении банка, со своей карты в личном кабинете на сайте; простота оформления кредита, не выходя из дома. индивидуальный подход к каждому клиенту; оплата только за дни использования кредитных средств; 90% граждан, обратившихся к нам, получили положительный ответ на свою заявку.

Приём заявок осуществляется круглосуточно и без выходных

Время работы контакт-центра:
Каждый день с 9:00 до 20:00

Источник

Кредит краткосрочный

Большая советская энциклопедия. — М.: Советская энциклопедия. 1969—1978 .

Смотреть что такое «Кредит краткосрочный» в других словарях:

Кредит Краткосрочный — кредит, выдаваемый на срок до года. Словарь бизнес терминов. Академик. ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

Кредит краткосрочный — Кредит, который выдается на цели текущей деятельности на срок не более 12 месяцев (в отдельных случаях до 2 х лет). Объектом краткосрочного кредита выступает, как правило, формирование оборотных средств предприятия. Для обобщения информации о… … Справочник технического переводчика

КРЕДИТ, КРАТКОСРОЧНЫЙ — кредит, который выдается на цели текущей деятельности на срок не более 12 месяцев (в отдельных случаях до 2 х лет). Объектом краткосрочного кредита выступает, как правило, формирование оборотных средств предприятия. Для обобщения информации о… … Большой бухгалтерский словарь

Кредит краткосрочный — кредит сроком до одного года, обеспечивает кругооборот оборотного капитала. см. также Рынок евровалютный, Овердрафт … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

КРЕДИТ, КРАТКОСРОЧНЫЙ — кредит, который выдается на цели текущей деятельности на срок не более 12 месяцев (в отдельных случаях – до двух лет). Объектом краткосрочного кредита выступает, как правило, формирование оборотных средств предприятия … Большой экономический словарь

КРЕДИТ КРАТКОСРОЧНЫЙ — – кредит, предоставляемый для обеспечения сверхнормативных запасов сырья и материалов, на своевременную выплату заработной платы и временное восполнение недостатка собственных оборотных средств, а также на внедрение новой техники, технологии при… … Краткий словарь экономиста

КРЕДИТ КРАТКОСРОЧНЫЙ — (см. КРАТКОСРОЧНЫЙ КРЕДИТ) … Энциклопедический словарь экономики и права

КРЕДИТ КРАТКОСРОЧНЫЙ — вид кредита, предоставляемого заемщику сроком до 12 месяцев. К. к., как правило, призван обслуживать кругооборот оборотного капитала фирмы, поддерживая стоимость элементов оборотного капитала на необходимом уровне. К. к. предоставляется в товарной… … Внешнеэкономический толковый словарь

КРЕДИТ — (credit) 1. Репутация и финансовое положение частного лица или организации. 2. Сумма денег, на которую коммерсант позволяет своему клиенту приобрести товар, не требуя немедленной оплаты. 3. Способность граждан приобретать товары на деньги,… … Финансовый словарь

Краткосрочный кредит — кредит, выдаваемый на срок до одного года, предназначенный для формирования оборотных средств предприятий и фирм. См. также: Краткосрочные кредиты Кредиты Сроки кредита Финансовый словарь Финам … Финансовый словарь

Источник

Краткосрочный кредит

Краткосрочный кредит – услуга, которая подразумевает передачу денег в кредит на ограниченный период времени (как правило, до одного года). В ряде случаев возможно оформление краткосрочного займа на срок до двух лет. В современной практике большая часть краткосрочных кредитов выдается на срок до одного-трех месяцев.

Краткосрочный кредит
Краткосрочный кредит – это заем, оформляемый на ограниченный период времени, который необходим для покрытия дефицита оборотного капитала и устранения кассовых разрывов в процессе деятельности компании.

Краткосрочное кредитование – одна из самых популярных банковских услуг. Сегодня такие займы можно классифицировать следующим образом:

— краткосрочные займы, представляемые юридическим лицам;
— краткосрочные займы, выдаваемые физическим лицам;
— овердрафт по карте (кредитный лимит);
— микрокредиты для населения.

В свою очередь, краткосрочное потребительское кредитование можно разделить на два вида:

— обычное. В этом случае после подачи заявки клиентом банк оценивает его платежеспособность, после чего принимает решение о предоставлении или отказе от выдачи займа. Такая форма более выгодна для кредитной организации, ведь есть возможность проверить заемщика;

— экспресс-кредитование. Особенность такого займа – высокая скорость принятия решения о выдаче кредита. Как правило, оценка платежеспособности либо не производится вовсе, либо же эта функция ложится на специальную скоринговую программу.

Краткосрочные кредиты, как правило, это отличный способ для большинства компаний пополнить оборотные активы и быстро закрыть текущие финансовые обязательства – погасить налоговые сборы, выплатить заработную плату сотрудникам, закупить необходимые комплектующие или материалы, рассчитаться с партерами по бизнесу и клиентами.

К наиболее известным видам краткосрочных займов можно отнести:

1. Овердрафт – одна из самых популярных форм. Ее суть – в кредитовании банком расчетного счета заемщика. Кредитодатель на основании договора позволяет кредитополучателю совершать платежи со счета даже при отсутствии на нем необходимой суммы, то есть брать в кредит. Часто в дополнение к основному договору банковского счета заключается соглашение, в котором указываются условия предельного размера кредитования и возврата средств.

Овердрафт – это одна из форм льготного кредита, поэтому на его получение могут рассчитывать заемщики, имеющие стабильные финансовые отношения с банком-кредитором (постоянные клиенты). Срок кредитования, как правило, ограничен и зависит от текущей потребности в заемном капитале.

Краткосрочный кредит
Обязательное условие овердрафта – наличие кредитного лимита, то есть максимальной суммы, которую можно взять поверх имеющегося остатка. Кроме этого, в договоре прописываются четкие сроки, в течение которых заемщик должен вернуть задолженность по овердрафту. Есть два вида сроков для таких займов:

— общий срок кредитования по овердрафту. Здесь речь идет о периоде действия договора между банком и клиентом. Он может иметь продолжительный характер;

— краткосрочный срок каждого нового займа. Такая услуга действует в границах уже существующего договора и имеет непродолжительный характер.

Погашение задолженности по овердрафту, как правило, происходит в автоматическом режиме при наличии свободных средств на счету клиента.

2. Разовый кредит – это целевой заем, который предоставляется клиенту на различные цели. Оформление ссуды происходит на основании индивидуального кредитного договора, составляемого между сторонами. В документе прописывается объем кредита, цели его оформления, размер процента и обеспечение (если оно предусмотрено). Для получения такого займа клиент обязан каждый раз предъявлять требуемый пакет бумаг.

Сущность разового кредита – единовременность, то есть средства перечисляются с обычного ссудного счета на счета клиента. При этом у компании может быть несколько ссудных счетов, каждый из которых открывается под отдельный объект кредитования. Выплата средств по таким видам займов может производиться одной суммой по завершении срока действия договора или по графику, составленному на момент заключения сделки.

3. Кредитная линия – еще один вид краткосрочного кредитования, который в последние годы все чаще имеет средне — и долгосрочную форму. Суть услуги – в обязательстве кредитора предъявлять клиенту займы в пределах, которые ограничены персональным лимитом. Возможность получения средств может быть использована в любой момент, когда в этом возникает необходимость, без оформления дополнительных документов и ведения переговоров с кредитодателем.

Краткосрочный кредит
Срок оформления кредитной линии, как правило, один год. При этом у клиента банка при своевременном и беспрекословном выполнении обязательств всегда есть возможность пролонгации услуги на новый период. Размер кредитного лимита по просьбе кредитополучателя может быть пересмотрен в большую сторону.

Кредитная линия может быть двух типов:

— возобновляемая. По условиям договора заемщик имеет право пользоваться средствами в границах кредитного лимита в течение всего срока действия соглашения. При этом основным условиям для получения нового займа является частичное или полное погашение существующего долга. Для возобновляемой линии характерно два вида погашения – до определенной даты месяца (устанавливается договором) или до востребования;

— невозобновляемая. Суть такой сделки – перечисление клиенту определенных траншей, имеющих фиксированную величину и ограниченных общей суммой кредита. Выплата каждого последующего транша производится вне зависимости от объема погашения предыдущего. Как правило, для каждой выплаты устанавливается свой период погашения, но день окончательной выплаты не должен заходить за крайний срок действия кредитного договора. Лимит кредита в этом случае представляет собой сумму предоставляемых банком траншей.

4. Факторинг. Такая форма краткосрочного кредитования пользуется наибольшим спросом у начинающих предпринимателей и среднего бизнеса. Основные действующие лица такой сделки:

— продавец (выступает в роли кредитора). Он производит поставку товара и осуществляет продажу дебиторской задолженности. По сути, он имеет право взыскать всю сумму, которая положена ему по договору сторон;
— банк (факторинговая компания), которая выкупает текущую задолженность;
— покупатель (клиент), который получает товар, но погашение его стоимости осуществляет не продавцу, а банковскому учреждению (кредитору). Вместо банка чаще всего выступает другая организация, к примеру, факторинговая компания.

Краткосрочный кредит

Факторинг может быть двух видов:

— открытый, когда плательщик средств знает о переуступке требований посреднику. В этом случае должник осуществляет выплаты непосредственно банку;

— закрытый (конфиденциальный). При такой сделке покупатель не владеет информацией о переуступке требований посреднику сделки (банку). При этом заемщик производит платежи поставщику, который, в свою очередь, перечисляет необходимую сумму банку-кредитору (факторинговой компании).

Как и у любой другой банковской услуги, у краткосрочных займов есть свои плюсы и минусы. Все они обусловлены особенностями кредитного соглашения.

Преимущества краткосрочного кредита

— возможность увеличить свой оборотный капитал для решения первостепенных задач – покрытия текущего дефицита, выплаты налогов, погашения задолженности в заработной плате;

— гибкость использования средств по срокам (для некоторых видов займов). Краткосрочный характер сделки позволяет рациональнее расходовать заемные ресурсы, своевременно их возвращать и свести переплату к минимальному уровню;

— гибкость применения заемных средств по суммам. Деньги можно получать в пределах существующего лимита. При этом минимальная сумма займа ограничена текущими потребностями в ресурсах. Можно тратить минимум средств или же брать максимальную сумму, не превышающую установленного лимита;

— гибкость по обеспечению. Краткосрочный кредит, как правило, обеспечивается денежным потоком компании, который поступает на ее счет в банке (кредиторе). Следовательно, предоставлять дополнительный залог нет необходимости.

Для частных лиц:

— высокая скорость рассмотрения заявки и минимальный пакет документов;

— небольшой промежуток времени между подачей заявки на получение займа и предоставлением необходимой суммы;

— отсутствие жестких требований к кредитной истории, платежеспособности и предоставлению справок,

Недостатки краткосрочного кредита :

— использование такого займа несет определенные риски. Проценты издержек, как правило, часто меняются и их не всегда можно спрогнозировать. Если компания не может погасить свою задолженность по нескольким краткосрочным займам, а кредитор отказывается их продлить, то возникает ситуация банкротства;

— кредитный лимит по большинству займов ограничен и его не всегда достаточно для решения более серьезных вопросов, к примеру, обновления материальной базы предприятия;

— краткосрочные займы почти невозможно получить начинающим предприятиям, которые только начинают свою деятельность и работают на рынке менее 3-6 месяцев.

Для физических лиц:

— размер кредита, как правило, имеет минимальную сумму;
— высокая процентная ставка;
— необходимость погашения долга в короткие сроки.

Источник

Краткосрочный кредит

Краткосрочный кредит

Краткосрочный кредит

Краткосрочный кредит

Краткосрочный кредит

Краткосрочный кредит

Краткосрочный кредит – это денежный займ, выдаваемый банками или микрофинансовыми организациями (МФО) на срок до 1 года. Сумма кредитования также ограничивается и устанавливается самой организацией. В последние годы в качестве краткосрочных позиционируются также банковские кредиты на срок до 2-х лет. Размер кредитования и процентная ставка могут колебаться в широких пределах, и нередко устанавливаются индивидуально – с учетом финансовых возможностей конкретного предприятия или частного заемщика.

В зависимости от сроков кредитования, суммы, условий получения и организации все займы можно разделить на две большие категории: банковские кредиты и микрозаймы в МФО. Отличительная черта первых – и срок кредитования до 1-2 лет. Краткосрочные займы в МФО обычно ограничиваются суммами до нескольких десятков гривен, фиксированной процентной ставкой и выдаются на период до 30 календарных дней с возможностью пролонгации. Существуют и другие – менее распространенные и известные виды кредитов: овердрафт, кредитная линия, факторинг. Рассмотрим каждый вид краткосрочного кредита подробнее.

Как ясно из названия, получить их можно только в банке. Такие краткосрочные займы выдаются предприятиям или частным лицам на основании соответствующего договора. Они могут быть целевыми – то есть, предназначенными для определенных целей: покупки жилья, автомобиля, оборудования, развития бизнеса и т. д. – и нецелевыми, которые можно тратить по своему усмотрению. Целевые кредиты, такие как ипотека или автокредиты, нередко выдаются на льготных условиях за счет залогового обеспечения приобретаемым имуществом. Нецелевые имеют большую процентную ставку, но и получить их проще.

Среди преимуществ данного вида краткосрочного кредитования особенно следует выделить следующие:

    Срок кредитования до 1 года и даже больше; Сумма займа до нескольких сотен тысяч гривен.

Главные сложности при получении банковских займов – бюрократическая составляющая и высокие требования к заемщику.

Весьма популярные и распространенные сегодня краткосрочные кредиты и займы – микрозаймы, выдаваемые микрофинансовыми организациями населению. Их главная особенность в простоте оформления – нередко прямо на официальном сайте компании. МФО довольно лояльны к своим клиентам. Потому заемщикам предъявляются минимальные требования, а срок рассмотрения заявок составляет обычно 20-30 минут. Деньги после одобрения можно получить наличными прямо в день обращения. Либо на карту, после подписания договора в отделении.

Процент для краткосрочного займа начисляется ежедневно. Средства выдаются обычно не дольше, чем на месяц. При первом обращении компанией могут быть установлены ограничения как по срокам, так и по размеру кредита. По истечении периода кредитования можно либо пролонгировать договор и оплатить проценты, либо внести платёж полностью и закрыть займ. Для постоянных клиентов сумма кредита может увеличиваться.

Одним из популярных банковских займов является так называемый овердрафт – кредитования расчетного счета клиента. При таком кредитовании в любой момент заемщик может воспользоваться средствами на своем счете (карте) даже сверх тех, что там имеются фактически, но в пределах договорного лимита. Срок возврата денег устанавливается в индивидуальном порядке. В случае возврата в определенный период проценты на такие кредиты не начисляются.

Кредитная линия – похожий вид краткосрочного кредитования, при котором заемщику предоставляется определенная денежная сумма в пределах установленного кредитного лимита. Займ может быть возобновлен в случае своевременного погашения всей задолженности или ее части – в соответствии с условиями договора.

Особенности и достоинства различных кредитных предложения

Выбирая кредит на короткий срок, следует учитывать все нюансы и особенности конкретного вида кредитования. Так, если вам необходим большой кредит на продолжительный срок – от года и больше – то лучше обратится в банк. При наличии официального трудоустройства, справки о доходах и хорошем кредитном рейтинге здесь вы можете занять крупную сумму, и выплачивать проценты в течении весьма длительного срока. Но будьте готовы к необходимости предоставления объемного пакета документов и тому, что на оформление и ожидание ответа службы безопасности может уйти от нескольких дней до нескольких недель.

Если средства необходимы срочно на небольшой срок, и требуемая сумма невелика, то лучшим вариантом будет обращение в МФО. К тому же это единственный вариант решения возникших финансовых трудностей в следующих случаях:

    При отсутствии официального трудоустройства; В случае работы на фрилансе или для самозанятых граждан; При небольшой официальной зарплате; При плохой кредитной истории, наличии задолженностей, просрочек и займов в других банках.

Причем оформить заявку можно удаленно – на сайте компании с любого устройства, обеспечивающего стабильный выход в интернет, а деньги получить на карту, электронный кошелек или через систему переводов CONTACT.

Источник

Краткосрочные и долгосрочные кредиты — учет в бухгалтерии

Краткосрочные и долгосрочные кредиты — учет в бухгалтерии

Все кредиты выдаются банками только на определенные цели на условиях возвратности на определенный срок, бывают банковскими и коммерческими. Банковский кредит – это денежная ссуда, которая предоставляется кредитным учреждением для производственных нужд организации, он может быть долгосрочным или краткосрочным.

Краткосрочный кредит – это кредит сроком не более одного года, это основной источник дополнительных средств для организации на временные нужды. Заемные краткосрочные деньги используются для временного пополнения основных и оборотных средств, под товарно-материальные ценности, на капитальный ремонт оборотных и основных средств, а также для других нужд.

Для целей учета краткосрочных займов в бухгалтерии предназначен 66 счет бухгалтерского учета «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам». Счет 66 – пассивный. Он существует для обобщения информации о движении и наличии краткосрочных займов и кредитов, которые получены организацией.

Кредит может быть получен как в отечественной, так и в иностранной валюте. В последнем случае происходит пересчет валюты в рубли по курсу ЦБ РФ, пересчет производится на момент зачисления денежных средств на валютный счет. Особенности учета валюты можно прочитать здесь.

Курсовые разницы учитываются в составе операционных расходов. Проценты, начисленный к уплате, согласно кредитному договору, учитываются также в составе операционных расходов. Кроме того, в процессе оформления займа, организация может нести ряд дополнительных расходов, таких как оплата консультационных, юридических услуг, услуги экспертизы, услуги связи и прочие. Эти расходы также учитываются на счете 91 «Прочие доходы и расходы».

Проводки по учету краткосрочных кредитов и займов:

Учет кредитных сумм, взятых на срок менее одного года, ведется на счете 66.

Проводки по счету 66:

    Д50 (51,52, 55) К66 – получен краткосрочный кредит в банке наличными (на расчетный, валютный, специальный счета). Д91/2 К66 – начислен процент к уплате по кредитному договору. Д66 К50 (51, 52, 55) – погашен краткосрочный кредит. Д66 К91/1 – начислена положительная курсовая разница и процентам в иностранной валюте. Д91/2 К66 – начислена отрицательная курсовая разница и процентам в иностранной валюте.

Последние две проводки выполняются, если займ получены в иностранной валюте.

Долгосрочный кредит – это кредит сроком свыше 1 года, который предоставляет финансовое учреждение или банк организации.

Для юридических лиц долгосрочный кредит предоставляется на приобретение основных средств, инвестирование, реконструкцию или модернизацию технологический линий или же на увеличение производственных мощностей. Такие займы оформляются на 5-10 лет, если предприятие имеет весьма устойчивое финансовое положение и работает не менее полугода.

На рассмотрение заявок по долгосрочному кредиту уходит немного больше времени. В качестве залога могут потребовать не только недвижимость, но и поручителей. Проценты обычно ниже, чем по краткосрочным займам.

Проводки по учету долгосрочных кредитов и займов:

В бухгалтерском учете расчеты по долгосрочным кредитам ведутся на 67 счете бухгалтерского учета. Счет 67 также пассивный.

Проводки по 67 счету:

    Д50 (51,52,55) К67 – получен долгосрочный кредит наличными (на расчетный, валютный, специальный счета). Д91/2 К67 – начислены проценты к уплате в соответствии с кредитным договором. Д67 К50 (51, 52, 55) – погашен долгосрочный кредит банка. Д67 К91/1 – начислена положительная курсовая разница по процентам в иностранной валюте. Д91/2 К67 – начислена отрицательная курсовая разница по процентам в иностранной валюте.

Последние две проводки относятся к долгосрочным займам в иностранной валюте.

Здесь стоит отметить, что организация вправе учитывать долгосрочные кредиты на счете 67 до полного его погашения. Помимо этого, организация также может перевести займ из разряда долгосрочных в краткосрочные в тот момент, когда до срока его погашения останется не больше одного года. Во втором случае следует выполнить дополнительную проводку Д67 К66, которая будет означать, что долгосрочный кредит переведен в краткосрочный.

Какой способ учета долгосрочных кредитов выбрать, организация решает самостоятельно, свое решения отражает в учетной политике.

Источник

Получен краткосрочный кредит — бухгалтерская проводка

Получен краткосрочный кредит — бухгалтерская проводка

Получен краткосрочный кредит Проводка по этой операции содержит счет 66. Краткосрочные кредиты используются организациями в случае, когда необходимы денежные средства, например на приобретение товаров, оборудования, на строительство или выплату зарплаты сотрудникам, и организация предполагает, что сможет погасить кредиторскую задолженность в срок не более одного года. В этой статье мы рассмотрим проводки, которые формируются при отражении операций по краткосрочным кредитам.

Отношения по кредиту регулируются параграфом 2 главы 42 части 2 ГК РФ.

Предоставить кредит может только кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Банка России.

Кредит может быть выдан только денежными средствами. Юридическим лицам кредит может быть выдан только в безналичной форме в валюте РФ или в иностранной валюте.

Особое требование предъявляется к форме договора — она должна быть только письменной. Кредитный договор является двусторонним. Одна сторона — кредитная организация, кредитор. Другая сторона — заемщик.

Кредитный договор должен быть процентным.

Данное направление бухучета регулируется ПБУ 15/2008 (приказ Минфина России от 06.10.2008 №107н). Полученные по кредитному договору деньги не учитываются в доходах, а являются кредиторской задолженностью организации.

При отражении операций по краткосрочным кредитам формируются следующие проводки:

Дт 51 Кт 66.Осн. — получен краткосрочный кредит;

Дт 91.2 Кт 66.Проц. — начислены проценты по кредитному договору.

Проценты учитываются отдельно от суммы кредита (п. 4 ПБУ 15/2008) и в общем случае отражаются в бухгалтерском учете в составе прочих расходов (п. 7 ПБУ 15/2008).

О нюансах отражения в составе налоговых расходов процентов читайте в материале «Принимаемые для налогообложения проценты по кредиту — 2016».

Обычно в кредитном договоре предусматривается ежемесячное начисление и уплата процентов.

Размер процентов за период рассчитывается следующим образом: сумма кредита умножается на ставку процентов, делится на количество дней в году, в котором предоставляется кредит, и умножается на количество дней пользования заемными средствами в периоде.

Организация 19 марта 2016 года получила краткосрочный кредит в сумме 1 003 750 руб. на пополнение оборотных средств на срок 6 месяцев под 20% годовых.

Договором предусмотрено, что уплата процентов производится ежемесячно.

Сумма займа должна быть возвращена 18 сентября 2016 года.

Сумма процентов за март составит 1 003 750 руб. × 20% / 365 дней × 12 дней (с 20 по 31 марта) = 6 600 руб.

Проводки в марте:

Дт 51 Кт 66.Осн. — 1 003 750 руб. — получен кредит;

Дт 91.2 Кт 66.Проц. — 6 600 руб. — начислены проценты;

Дт 66.Проц. Кт 51 — 6 600 руб. — уплачены проценты.

За период с апреля по август проводки по начислению и уплате процентов будут аналогичными сделанным в марте.

В сентябре помимо уплаты процентов (с 1 по 18 сентября) нужно будет отразить погашение основной суммы долга:

Дт 66.Осн. Кт 51 — 1 003 750 руб. — возвращены деньги банку.

Если организация берет кредит в иностранной валюте, то для отражения операций по получению кредита используется валютный счет 52.

В бухгалтерском учете такая операция оформляется следующей проводкой: Дт 52 Кт 66.Осн.

В учете организации сумма задолженности перед банком по кредитному договору в валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу на дату поступления денежных средств на расчетный счет организации и на отчетную дату.

Организация получила 25 декабря 2016 года кредит в банке на покупку оборудования для последующей продажи на сумму 15 000 евро на срок 6 месяцев.

Курс евро на дату получения кредита составил 63,5425 руб.

В рублевом эквиваленте сумма кредита на дату получения составила 953 137,50 руб. (15 000 × 63,5425).

Эту сумму отразим проводкой Дт 52 Кт 66.Осн.

На 31 декабря 2016 года курс евро вырос до 63,8111 руб.

Поэтому в бухгалтерском балансе на 31 декабря 2016 года сумма задолженности перед банком в рублевом эквиваленте будет равна 957 166,50 руб. (15 000 евро × 63,8111).

Разница между суммой кредиторской задолженности на 25 декабря и 31 декабря составит 957 166,50 – 953 137,50 = 4 029 руб. Она называется курсовой.

В бухучете ее начислим так: Дт 91.2 Кт 66.Осн.

Если бы курс евро снизился, запись была бы обратной — Дт 66.Осн. Кт 91.1.

Подробнее о составлении проводок по курсовым разницам читайте в материале «Какой проводкой формируются отрицательные курсовые разницы».

Инвестиционным активом является, например, объект капитального строительства. Объекты основных средств, которые не требуют вложений в достройку или дооборудование, не являются инвестиционным активом.

Для кредитов, привлеченных в связи с приобретением инвестиционного актива, предусмотрен особый порядок учета процентов. Они увеличивают стоимость такого актива до момента ввода в эксплуатацию или до момента начала использования такого актива в деятельности компании.

Исключение сделано для предприятий, которые сдают упрощенную бухгалтерскую отчетность. Им разрешено стоимость процентов по такому кредиту включать в состав прочих расходов (абз. 4 п. 7 ПБУ 15/2008), что должно быть закреплено в учетной политике организации.

Признание процентов в составе прочих расходов должно быть равномерным.

Организация 15 марта 2016 года взяла кредит в сумме 2 000 000 руб. на строительство стоянки для автотранспорта на срок 6 месяцев (183 дня) под 20% годовых. Проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно. Кредит возвращен 14 сентября 2016 года.

Автостоянка признается инвестиционным активом. Проценты по кредиту включаются в его стоимость.

В бухгалтерском учете будут сделаны следующие проводки.

Дт 51 Кт 66.Осн. — 2 000 000 руб. — получен краткосрочный кредит;

Дт 08 Кт 66.Проц. — 2 000 000 × 20% / 183 × 16 = 28 415,30 руб. — начислены %;

Дт 66.Проц. Кт 51 — 28 415,30 руб. — перечислены % банку.

В итоге за апрель–сентябрь 2016 года стоимость инвестиционного актива увеличится на сумму уплаченных за этот период процентов.

В соответствии с п. 2 ст. 819 ГК РФ к отношениям по кредитному договору применяются правила, изложенные в гл. 42 ГК РФ, т. е. как и в договорах займа. Согласно п. 1 ст. 810 заемщик обязан возвратить сумму займа в срок, оговоренный договором.

Необходимо учесть, что если кредитный договор заключен в пользу третьего лица, на счет которого перечисляются денежные средства, то возврат денежных средств обязано осуществить юридическое лицо, указанное в договоре в качестве должника.

Как можно было заметить на основании приведенных выше примеров, при отражении исполнения обязательств организации перед кредитором проводка выглядит таким образом: Дт 66 Кт 51 или Дт 66 Кт 52.

С расчетного счета сумму основного долга и проценты перечисляют отдельными платежами.

При формировании проводок по краткосрочным кредитам в бухгалтерском учете необходимо учитывать целевое назначение кредита и отражение особенностей кредитования в учетной политике организации.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

Источник

Поделиться:

Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector